明星、主播频频暴雷,偷逃税被罚,企业财税合规就这么难吗?

这几年,明星,主播等纷纷因偷逃税事件暴雷,2022年6月16日#徐国豪偷逃税被追缴并罚款1.08亿元#话题冲上热搜,动辄上亿的税款,让小编不禁感叹,税务合规就这么难吗?是哪些因素导致财税合规难的呢?企业财税合规难的因素企业在财税合规方面有三大短板:1、企业认知偏差:大部分企业主打心底认为,财税合规会提高公司经营成本,对于本就利润微薄的中小企业来说,无疑是“雪上加霜”,继而抱有“抵触”心理。一年盈利...

企业财税合规难的因素

企业财税合规难的因素

这几年,明星,主播等纷纷因偷逃税事件暴雷,2022年6月16日#徐国豪偷逃税被追缴并罚款1.08亿元#话题冲上热搜,动辄上亿的税款,让小编不禁感叹,税务合规就这么难吗?是哪些因素导致财税合规难的呢?


企业财税合规难的因素

企业在财税合规方面有三大短板:

1、企业认知偏差:

大部分企业主打心底认为,财税合规会提高公司经营成本,对于本就利润微薄的中小企业来说,无疑是“雪上加霜”,继而抱有“抵触”心理。一年盈利几百万,毛利率25%就算不错的行业,缴纳13%的增值税加上25%的所得税,岂不是“亏得底儿朝天”?

2、专业素质欠缺:

中小企业当前的财税工作,大部分还停留在数据统计和核算的水平上,对于财税整体规划,业财一体化缺少必要的知识储备。比如,公司如何做好收入确认,什么条件下确认收入,什么条件下确认纳税义务,如何做好财务和税务的早期规划。这些都明显超出单纯财务核算的范畴,涉及到业务与财务的融合与规划。而小企业,通常不具备这样的专业人才。

3、数字化水平低:

大企业已经实现业财一体化,甚至流程自动化。反观大部分中小企业,还没有摆脱Excel和“单机版”的工作模式。公司内部数据互相矛盾,缺乏统一数据标准和统计口径。“如何把业务数据搞清楚,如何把盈利和现金流算清晰”就已经是每天需要面临的头疼问题了,再加上没有准确的数据核算系统,便无法明确计算公司税务负担。公司需要交多少税,甚至连老板都不搞清楚。


财税要合哪些规

财税要合哪些规

究竟什么是财税合规?换句话说,财税合规,要合哪些规?答案也明确,顾名思义,一是财务合规,二是税务合规。

1、财务合规。

公司财务核算需要在一定的框架内运行,这个框架就是公司的财务运作规范,包括国家的会计法、企业会计准则等。

公司的财务核算,需要满足会计法、会计准则的要求。比如,收入怎么确认,存货如何计价,成本如何结转等等。

2、税务合规。

税务合规,是说公司各项业务,要遵从税法的规定,依法纳税。

税法不是单一概念,包括增值税、消费税、印花税、企业所得税、个人所得税等等。每个税种,都有详尽而细致的规定。

企业的每项业务,都需要匹配到具体的税法条目,有的时候,一项业务可能还会涉及到多条税法规定。


怎样判断是否已经合规

怎样判断是否已经合规

1、评估公司的财务管理制度,包括核算制度是否合理,核算机制是否健全,核算系统是否稳定,核算数据是否完整等等;

2、判断公司的核心会计政策,包括收入确认、坏账计提、资产折旧与摊销、成本结转等等,看这些政策或实际操作,是否符合会计准则和法规的要求;

3、厘清公司的主要涉税税种,重点关注增值税、个人所得税和企业所得税。从税务逻辑的角度出发,检查公司的税务数据和财务数据,政策是否统一,口径是否一致。如果出现明显差异,需要追踪差异的原因,看是否已经存在风险。

财税合规听起来比较高大上,甚至感觉无从下手。其实,厘清思路之后,这个事情就没那么复杂,无非就是财务是否采用合适的核算规则,是否量身定制了核心会计政策,税务是否真实反映了公司的财务状况,如果存在差异,是否有合理的解释。

偷逃税使得企业一时保留高额利润,但在如今数字化时代,金税四期时代都难以逃脱法网。

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