注册海外公司可享受哪些优惠政策?需规避哪些风险?

注册海外公司带来的优势和便利在经济发展过程中,为何越来越多的中国企业纷纷在海外注册公司,海外注册公司不仅是企业对外扩张的第一步,也是让企业在与国际接轨的同时合理规避税负,减轻企业负担。注册海外公司给企业运营带来很多的便利和优势,主要表现为以下几个方面:...

1.注册海外公司带来的优势和便利

注册海外公司带来的优势和便利
在经济发展过程中,为何越来越多的中国企业纷纷在海外注册公司,海外注册公司不仅是企业对外扩张的第一步,也是让企业在与国际接轨的同时合理规避税负,减轻企业负担。注册海外公司给企业运营带来很多的便利和优势,主要表现为以下几个方面:
1、可免去相当一部分税收,以外资身份在回国后可以享受特权
有些海外公司,不征收通常公司要缴纳的公司营业税,销售税,甚至不缴纳个人收入所得税,仅是缴纳一般营运的手续费而已。
同时,在海外注册公司,再以外资公司的身份回到原来国家,一般都有外资公司的优惠待遇,特别是发展中国家如中国,一般都给予最初数年的免税、减税或补贴的好处,并常常有某些本国公司所没有的特权。
2、发展跨国业务,提升企业形象
当今世界经济日益一体化,商业越来越呈现跨国界的发展的趋势,企业也经常用跨国经营来增强企业的实力,扩大企业经营区域。
而注册成立海外离岸的公司是企业走向世界,开展跨国业务,提升企业国际形象的快捷方式。
3、海外公司注册费用低,手续简单
大部分海外公司注册费用低,只需缴纳简单的维护费用,而且大部分海外公司注册地长期政治稳定,政治中立,司法制度和社会文化,以及金融经济服务体系现代化传统兼具,能够为企业提供完备的金融财政服务。
4、公司管理层/受益人个人资料高度保密
海外离岸公司的股东身份、董事名册、股权比例、收益的状况等资料高度的保密并受法律保护,公众人士不能查阅,只有合法取得对离岸公司进口监管资格的信托管理的公司才可以查阅公司的背景资料,同时,法律禁止信托管理公司对外任意泄露有关材料。
5、可享受海外各种政策优惠
若在海外成立公司,能享受到各种政策优惠,并且不同行业的企业在国外注册享受的优惠也不同。
这些行业主要集中在国际贸易、国际投资、中间控股公司、金融公司、个人服务公司、雇佣公司等行业。
6、简便的公司管理
海外公司无须每年召开股东大会及董事会,管理的程序简单,可把全部精力投入到公司经营管理中。

2.海外投资的税务风险

海外投资的税务风险
海外不同国家地区的法律制度不一样,税收制度也存在很大的差别,这给运营海外公司带来一些税务风险,主要表现为以下几个方面:
1、对受资国税收政策不熟悉所带来的税务风险
对管辖范围内的居民和非居民征税是各国政府的权利,征哪些税,征多少税,虽会考虑周边国家的情况,但是各国的税收政策不尽相同。
2、对国际税收协定不熟悉带来的预提税风险
在中外税收协定中,股息的预提税税率一般是10%,但对于很多不太发达的过家家和对方对股息不征收预提税的国家,股息预提税税率为5%,少数国家为15%;
利息的预提税税率一般也是10%,但如果是国有银行等金融机构向投资地企业贷款,收回的利息很多都可以豁免预提税;
而特许权使用费的预提税基本上都是10%,特殊情况比较少。
3、对海外投资没有进行税务筹划带来的利益损失风险
从事海外投资的中国企业如果运用转让定价,资本弱化和投资架构设计,并争取投资国所得税优惠,达到在当地并不纳税或少纳税,回中国总纳税。

3.如何规避海外投资风险

如何规避海外投资风险
1、海外投资前,熟悉当地公司的管理规范,注重遵守当地的税务合规要求,按当地规定做好日常税务管理工作,最大程度提高境外税收遵从度。还可以选择协商程序解决涉税争议,从而减少花费不必要的税务成本。
2、企业主动告知税务机关其海外收购信息与经营情况,避免产生由于关联交易而导致少缴税款或虚列成本的风险。同时,在不了解相关税收规定的情况下,企业切勿盲目判断,而应第一时间咨询税务机关或涉税服务专业机构,寻求专业的政策支持。
3、企业可以利用双边税收协定化解涉税风险。不同税收管辖权地区之间通过签订税收协定分配跨国经营及投资所得的征税权,从而提高税收确定性,并通过开展税务合作与双边磋商解决涉税争议,保障纳税人的合法权益。
海外投资应研究受资国的资本弱化规定,尽量由中外税收协定中免征预提税的国有银行进行贷款,或在某些国家或地区设立财务公司并贷款给受资国项目。这样,通过资本结构筹划,既减轻了受资国的所得税,又豁免了利息的预提税。通过香港,新加披等仅实行地域管辖权的国家或地区设立控股共公司,投资前就设计好投资架构,可达到不缴纳股息预提税的目的。

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