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为何选择在离岸中心设立基金？BVI设立私募基金的好处和要求

离岸基金多数选择政策稳定，外汇自由，税收少的离岸金融中心，如开曼群岛，英属维京群岛BVI等热门离岸金融中心。在离岸金融中心设立离岸基金的好处可以归纳为：基金累计资本收益、股利、分红大多为最低或零税率。这使得基金跑赢同业的机会得到提高，且放大了基金经理、顾问和管理员获取的利润空间，而监管条件的宽松使得基金容易成立，由于有大量外部供应商提供配套服务，后台运行和管理成本大幅降低，这种灵活性与积极性为基金...

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设立离岸基金的理由
BVI基金的组织形式
BVI基金设立要求

设立离岸基金的理由

设立离岸基金的理由
离岸基金多数选择政策稳定，外汇自由，税收少的离岸金融中心，如开曼群岛，英属维京群岛BVI等热门离岸金融中心。在离岸金融中心设立离岸基金的好处可以归纳为：
基金累计资本收益、股利、分红大多为最低或零税率。这使得基金跑赢同业的机会得到提高，且放大了基金经理、顾问和管理员获取的利润空间，而监管条件的宽松使得基金容易成立，由于有大量外部供应商提供配套服务，后台运行和管理成本大幅降低，这种灵活性与积极性为基金有效运行提供了基础如同信托一样。
但是，离岸基金不能简单用名称一概而论，在每个法区设立的基金有不同的设立及监管规定，因此需要确定客户的需求后，方能向客户提供最佳选择方案。

BVI基金的组织形式

BVI基金的组织形式
英属维尔京群岛(BVI)自1998年开放离岸基金市场以来‖已注册的受监管的基金数量达到3400多只。而此并不包括大量依照当地法律可以享受监管豁免的基金数量。由此可见在BVI注册基金已经成为主要选择之一。
BVI基金的组织形式主要有以下几种：
1.BVI商业公司 / SPC
根据FSC公布的数据，在BVI设立的大多数投资基金为根据《商业公司法（2004）》设立的商业公司。BVI商业公司可在FSC批准后，选择根据《商业公司法（2004）》和《投资组合公司条例（2018）》注册为独立投资组合公司（以下简称“SPC”），以伞形基金方式运作。现有BVI商业公司也可向FSC申请转化为SPC。此外，在被迁移公司地法律允许的情况下，包括开曼豁免公司在内的外国公司均可迁移至BVI继续存续。
2.BVI有限合伙企业
BVI早期的《合伙企业法（1996）》（以下简称“《1996年合伙企业法》”）自1997年1月生效以来，虽为有限合伙实体的设立及运营提供了法律指导，但并不适合于私募投资基金。2017年，BVI通过《有限合伙企业法（2017）》（以下简称“《2017年有限合伙法》”）取代了《1996年合伙企业法》第六章“有限合伙”的内容，通过创设一系列新的制度使得BVI有限合伙企业的基本规则更加健全。
3.私人信托公司
作为基金组织形式的一种，委托人通过与受托人签订“信托契约”，采取私人信托公司 (以下简称“PTC”) 设立的BVI投资基金并不常见，其大多出于监管要求、税收或保密性考虑。PTC不要求设定起步的法定股本或已发行股本、无须FSC事先批准且无需委任财务审计师。

BVI基金设立要求

BVI基金设立要求
以公司或有限合伙形式设立的基金，必须在BVI 设有注册办事处和一个注册代理。共同基金须在BVI 聘请一名授权代表。每个专业和私人基金都需拥有至少两位董事，其中至少一位是个人，公共基金不可设有公司董事。若基金在BVI没有设置主要的管理机构，则须聘请一名BVI本地的“授权代表”。
国际有限合伙可同时应用在开放式或封闭式基金，而用在封闭式基金的机构较多，或者是当成开放式结构主连接基金的母基金结构。其要求至少两位合伙人(一个普通合伙人GP，一个有限合伙人LP)，GP不需在BVI有住所也不需为BVI 居民，但GP和LP资讯及损益费用皆完全对公众公开，合伙协议可以规定在基金首次交割后1年内可接纳其他的有限合伙人，期限一般为6个月至2年，基金均会设置一个固定的存续期，一般大约10年，但到期后经合伙人同意亦可适当延长1~2年。
单位信托的受托人需要是依照BVI《银行信托公司法》(Banksand Trust Companies Act,1990) 许可的持照信托公司。信托契约明确投资经理之权限及授予的日常投资策略。一般单一型且考量到资产传承的客户会考虑这种结构。
不同的客户对于架构搭设的需求是不一样的，有的单一，有的要求复杂，这些都不是一两句话可以说清楚的。总之，在设立基金前需要明确自己的主要目的，还有，专业的事情需要专业的从业人远去办理。
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