转口贸易有哪些特征?转口贸易融资套利模式有什么风险?

境外注册公司进行转口贸易是这些年来中国企业经常采用的对外贸易方式,为什么选择在境外注册公司呢?一般而言境外公司都是贸易自由、而且税率低的注册地,这样操作不仅可以解除国内对外贸易的禁锢,还能解决高额税收的问题。转口贸易的主要特征有:...

1.转口贸易的特征

转口贸易的特征
境外注册公司进行转口贸易是这些年来中国企业经常采用的对外贸易方式,为什么选择在境外注册公司呢?一般而言境外公司都是贸易自由、而且税率低的注册地,这样操作不仅可以解除国内对外贸易的禁锢,还能解决高额税收的问题。转口贸易的主要特征有:
1、两头在外,即境内企业仅作为中间商的身份,卖方和买方都在境外;
2、货物流和资金流不匹配,即尽管付款和货物所有权实现跨境转移,但货物本身并不一定进入或离开中国,没有报关单或进境备案清单等官方资料证明;
3、资金流一收一支:资金回流后可再次循环交易。

2.转口贸易融资模式

转口贸易融资模式
这种转口贸易模式旨在解决外贸企业在国际贸易中面临的资金短缺问题,扩大企业的生产经营能力。贸易融资也是进出口企业降低和转移外贸风险的不可或缺的主要手段。对商业银行而言,贸易融资作为重要的中间业务,是扩大利润和开拓传统银行业务以外业务的发展方向。
转口贸易融资的传统需求主要来源于中间商(A公司)与出口供货商(B公司)及最终进口商(C公司)之间的交易结算。从A公司的角度出发,转口贸易的结算方式一般有“先支后收”和“先收后支”两种:“先支后收”需A公司先行垫付资金;而“先收后支”需C公司先行垫付资金。此时,若A公司或C公司的任何一方出现资金短缺,都将影响转口贸易的顺利实现。
为此,转口贸易企业往往通过银行融资,加入银行做为中间媒介,确保了A公司与C公司都能以“先收后支”的结算方式完成转口贸易的全流程,使其资金链不断裂。

3.转口贸易融资套利模式

转口贸易融资套利模式
随着跨境套利的兴起,传统转口贸易的融资需求(即交易结算)渐渐被市场淡忘,企业越来越多地利用当前境内外两个市场、两个汇率、两种利率的现状,以及转口贸易不易监管等特点,通过“构造”转口贸易实现理财动机和融资动机。
“构造”贸易是基于融资套利、粉饰业绩、税收筹划等目的,通过关联企业进行交易的一种非正常贸易行为。构造的转口贸易一般表现为,虚假的运输单据(如伪造提单)和虚假的贸易背景(如无真实货物贸易)。
转口贸易融资套利模式有三种:
第一种模式:运用离岸与在岸人民币套利。
第二种模式:运用离岸与在岸人民币利差套利。
第三个模式:在利差与人民币升值之间套利。这是最复杂的模式,需要在在岸人民币与离岸美元,以及在岸人民币/美元和离岸人民币/美元之间进行。
所以近几年,贸易融资还出现了不再仅仅为进出口企业提供资金便利,而且也可成为某些企业的套利工具。

4.贸易融资套利的风险

贸易融资套利的风险
1、信贷风险的积聚
贸易融资套利活动带来的最严重的后果之一便是信贷风险的积聚。首先,以融资套利为目的而构造的虚假贸易将直接产生大量的结算资金,而企业将这些资金存入银行势必会使得银行存款增加。处于盈利性原则,银行将保留一部分存款,而将其余存款发放出去,从而扩大了贷款规模。
2、操作风险
第一个风险点是货品价值的变动问题。一般来说,能够利用大宗商品融资的企业一般都是具有较大规模的,因此融资金额也较大,而当这类大型企业遇到资金链断裂的问题,甚至被迫倒闭,会对社会造成极大的负面影响。
第二个风险点是资金的流向及回收问题。进口商在套现之后,倾向于将资金投入到高收益的领域
值得注意的是,境内企业在转口贸易中使用无效或不实交易文件(如无效提单或虚假转口贸易合同)向境外流出外汇的,将被认定为违反贸易真实性要求,可能面临行政处罚,承担民事、甚至刑事责任。所以,从事转口贸易的企业首先需确保交易相关的文件必须为真实有效。
投资者在境外注册公司,如香港、新加坡公司等,一定要确保所有的文件的真实性,以及贸易的真实性。除此之外还需要保障境外公司的合规性,如果境外公司没有合规操作也会导致被强制注销,因此无法进行转口贸易活动,这对于企业来说造成的损失是非常大的。

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