奥地利VAT注册与申报,奥地利VAT标准税率是多少?

在欧洲进行货物销售,VAT对于卖家而言是必不可少的,在不同的国家产生贸易活动需要注册不同的VAT,因为各国的VAT税率不一样,退税政策等也不一样。那么对于奥地利卖家而来说,什么情况下需要注册奥地利VAT呢?在奥地利开公司,在奥地利有仓储,超过奥地利的远程销售,都必须注册VAT了。就是满足以下三个条件之一的卖家们就需要注册奥地利VAT了。

1.哪些情况需要注册奥地利VAT

哪些情况需要注册奥地利VAT
在欧洲进行货物销售,VAT对于卖家而言是必不可少的,在不同的国家产生贸易活动需要注册不同的VAT,因为各国的VAT税率不一样,退税政策等也不一样。那么对于奥地利卖家而来说,什么情况下需要注册奥地利VAT呢?在奥地利开公司,在奥地利有仓储,超过奥地利的远程销售,都必须注册VAT了。就是满足以下三个条件之一的卖家们就需要注册奥地利VAT了。
1.在奥地利境内有仓储;
2.从其他欧盟仓储发货到奥地利买家,向奥地利买家销售的总金额超过35,000欧元/年;
3.奥地利注册公司,向奥地利买家配送商品,且销售的总金额超过30,000欧/年。

2.注册奥地利VAT所需要的资料

注册奥地利VAT所需要的资料
1.奥地利VAT申请服务信息表;
2.营业执照(翻译成英文);
3.法人身份证/护照(翻译成英文,建议提供护照);
4.纳税证明(翻译成英文);
5.授权文件(法人签字)。
奥地利VAT注册完成后,奥地利税局会下发本地税号证书和欧盟税号证书。本地税号跟德国一样,主要是用来支付税金备注在付款里面,方便税局记录公司缴税情况;而欧盟税号跟德国一样,主要用于开具增值税发票和欧盟内贸易使用。

3.奥地利VAT税率

奥地利VAT税率
标准增值税税率为20%(荣霍尔兹和米特尔堡地区的标准税率为19%),某些商品或劳务的适用较低的增值税税率为10%或13%,同时有些商品或劳务豁免增值税。
1.标准税率20%,适用所有其他应税商品和服务;
2.低税率13%,适用国内航班,参加体育赛事,文化活动和游乐园门票,一些农业用品,葡萄酒审查,切花装饰用品;
3.低税率10%,适用于食品,外卖食品,供水,药品,国内运输(不包括航班),国际和社区内部的公路和铁路运输,报刊,印刷书籍,电子书,付费和有线电视,电视牌照,社会服务,生活垃圾收集,处理废物和废水,餐厅(不包括所有饮料),切花用于食品生产,一些农业用品,作家和作曲家;
4.零税率0%,适用于,欧盟内和国际运输(不包括公路和铁路),酒店住宿。
在疫情期间(2020.07.01-2020.12.31)为了帮助企业度过难关,奥地利政府给予了一定的减免:
1.不含酒精的饮料,原税率为20%,疫情期间优惠税率为10%;
2.服务,文化,部分印刷品,原税率为10%,疫情期间优惠税率为5%。

4.奥地利VAT申报

奥地利VAT申报
奥地利首年一般是选择月报+年报:
1.3W欧到10w欧之间的,采取季度申报,最迟申报期限为每个结束日期后的45天;
2.大于10W欧的,采取月度申报,最迟申报期限为每个结束日期后的45天;
奥地利VAT还需要做年报,增值税年度申报表(即年报)可以通过线上或者纸质邮寄提交方式提交。网上提交的截至日期是次年的6月30日,纸质邮寄提交的截至日期是次年的4月30日。
对非欧盟企业在欧盟没有presence代表的话,在奥地利需要一个税务代表,但是税金直接支付给税局。

5.欧洲各国VAT税率对比

欧洲各国VAT税率对比
下面主要介绍欧洲几个国家的远程销售限额和标准税率:
1.奥地利:远程销售限额35,000 欧元,标准税率20%;
2.法国:远程销售限额35,000 欧元,标准税率20%;
3.意大利:远程销售限额35,000 欧元,标准税率22%;
4.西班牙:远程销售限额35,000 欧元,标准税率21%;
5.德国:远程销售限额100,000 欧元,标准税率19%;
6.捷克:远程销售限额1,140,000捷克币,标准税率20%;
7.波兰:远程销售限额160,000波兰币,标准税率23%。
在以上七个欧洲国家中,奥地利的税率不是最低的,但也不是最高的,处于中等水平,如果卖家不想注册某国的VAT,那就要注意控制在该国家的远程销售额了,确保其低于限额,并且不再奥地利进行仓储。

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