注册卢森堡公司和其他离岸公司有什么区别?卢森堡注册公司有什么优

卢森堡是欧洲的商业和金融中心,全球投资者聚集之地,在卢森堡注册公司有着多方面的优势,特别在税务制度方面,吸引着众多投资者在此地设立公司。...

1.注册卢森堡公司的优势

注册卢森堡公司的优势
卢森堡是欧洲的商业和金融中心,全球投资者聚集之地,在卢森堡注册公司有着多方面的优势,特别在税务制度方面,吸引着众多投资者在此地设立公司。
 
卢森堡当地政治稳定,经济繁荣,而且在知识产权管理、创业风险投资、物流、投资基金、证券化以及海事方面为注册企业提供税务优势。卢森堡与多个国家建立起广泛的税务协定网络,并与其灵活及可靠的国内税法相结合,在欧盟税务指引框架下,能够确保企业顺利完成跨境重组工作。这个高度稳定的经济及社会环境,让投资者对在卢森堡市场发展有着绝对的信心。那么,注册卢森堡公司的优势具体表现在哪些方面呢?
 
1.卢森堡卓越的地理环境,位于邻近法兰克福和巴黎的欧洲心脏地带,方便往来于德、法、比利时与荷兰。
2.相对最安全和稳定的政治环境,欧洲最重要的经济和政治机构主管部门的成员。
3.多种语言并行的一级市场。
4.全球第7大的金融中心。
5.可为外国公司和投资者提供匿名、安全的银行服务。
6.可为外国公司提供免税优惠,为跨国公司提供最优惠税制。
7.享受欧洲最低的增值税制度,其基本税率为15%,低档税率为12%。
8.鼓励利用卢森堡-中国的相关税务协议。
9.中国产品在卢森堡享受海关优惠政策。

2.注册卢森堡公司的税收优惠政策

注册卢森堡公司的税收优惠政策
开曼、BVI等群岛离岸公司都有着各种优惠税务制度,且有着避税天堂的称号,那么与这些群岛离岸公司相比,在卢森堡注册公司,税收方面有哪些优惠政策呢?
 
1.投资基金: 卢森堡不对其境内的投资基金所得红利及资本利得进行征税。投资基金通常还可以在公司所得税、市政税和股息代扣上获得免税。它们只需要缴纳1%的认股税。因此,对亚洲投资者来说,投资于这类基金的唯一税务负担是在居住地缴税。不过,在亚洲大部分地方,这类投资的收入都不须要缴税。
 
2.金融控股公司(SOPARFI): SOPARFI公司并不是一种特定类型的公司,它适用于普通税务条例。但是,金融控股公司可以通过卢森堡签订的双重税收协议、欧盟指令和税收条例规定的免税条款受益。
 
3.金融服务公司: 银行、证券公司、保险和再保险公司以及其他金融服务公司可以在建立公司时的应税基础上享受优惠政策。比如,未实现汇兑收益准备,未来贷款损失准备,抵押担保准备,数理储备金和∕或灾难储备金。
 
4.欧洲最低增值税: 标准税率为15%,适用于商品和服务供应以及进口业务。减低的税率为6%,适用于粮食、农业、林业、电力、燃料以及书籍、报纸、肥料和泥炭等行业。特定的税率为3%,只能适用于某些特殊情况,例如医疗行业。
 
5.创新产业: 对于通过开展新业务,采用新制造流程或提供高科技服务而获得的利润,可以享受高达8年的25%的公司所得税和市政营业税免除。
 
6.视听许可证: 对于在卢森堡境内从事合格文学视听产品的当地公司,政府颁发的投资许可证可以使公司在应税收入方面享受30%的税收抵免。
 
7.风险资本投资许可证: 凭借政府颁发的风险投资许可证,适合卢森堡经济发展的新企业,新生产设备或新技术所产生的利润可以获得30%的免税。
 
8.研发项目: 为了促进研发,政府赋予了相当于研发成本25%到100%的税收优惠。
9.环境保护: 对于促进环境保护的投资和合理的能源使用,可以享受相当于其有关成本25%的税收优惠。
 
10.担保: “卢森堡出口促进委员会”在出口物品的融资贷款上提供利息优惠。“支付担保局”对出口商品提供担保,同时也对出口风险提供担保,特别是关系到信用的风险。通过最少的和透明的审批程序,即可办理这些资助的正式手续。
 
11.现金支持: 高科技投资,有经济效益的行业重组,新产品、新服务和新制造流程的研发等产业,如果是以融资租赁方式进行投资,承租人可以获得现金支持。

3.卢森堡控股公司和其他离岸公司相比较的优势

卢森堡控股公司和其他离岸公司相比较的优势
随着CRS的开展,被称之为避税天堂的离岸公司也被划入了征税的范畴里,那么注册卢森堡公司在这方面有着哪些优势呢?
 
1.包括开曼群岛在内的大多数离岸地都被欧盟国家,美国和OECD国家列入了黑名单,因此在这些国家,离岸公司很可能被征税。然而卢森堡有良好的信誉,不曾被任何一个国家列入黑名单。对于一个大中型企业,尤其是在海外上市的公司来说,这些结构本身必须进入透明程序,任何隐藏不报的方式“避税”都是不可能的,而卢森堡在这样的情况下,是更好的选择。
 
2.离岸公司不能享受双重税收协定优惠,因此向股东支付股息时会产生5-10%的预提税。而卢森堡控股公司,作为在岸公司可以享受卢森堡和近50个国家签订的双重税收协定优惠,因此在支付股息时,不需要交纳预提税。卢森堡的税务协定不仅仅在欧盟内而且与东欧与亚洲也有不错的DTT税率。


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