注册英国公司前,英国公司的年审报税问题你得了解!

近年来,中国与英国在经贸领域的合作积极稳步发展。相关资料显示,目前,英国已经成为中国在欧盟内的第二大贸易伙伴、第二大投资目的国和第二大实际投资来源地,即使英国脱欧,中国企业对英国的投资依然兴趣不减。在英国注册公司的优势是其他地方所无法比拟的,健全的法律系统,完善的经济系统及银行体制都是全球最顶级的,不过,虽然在英国注册公司优势众多,但是别以为英国公司注册完之后就能一劳永逸,这些基本的英国年审报税的知识你得懂!

1.什么是英国公司年审和报税?



什么是英国公司年审和报税?   英国公司年审是英国公司注册后很重要的一个事情,实际主要内容就是英国公司注册成立后需要向英国财政部门(INLAND REVENUE)登记,每年向官方公司管理部门(COMPANIES HOUSE)提供年检报告,由其签发年检证书及保证公司合法性,如公司资料有变更需及时申报。
  报税就是英国公司每财政年度向英国财政部门提供年度财税报表,如销售额达到一定标准的公司需申请增值税申报。


2.英国公司年审



  英国公司在注册后的每一个自然年度都需要将相关文件递交给英国政府相关部门进行年审等工作,主要是为了确定如下相关文件:
  英国政府方面的的公司登记费是需要每年缴纳的;
  英国公司注册资料是需要每年确认并更新的;
  每间公司都需要在次年经营前向政府部门申请年检证书的签发以保证公司的经营合法性;
  申报年会计记录和年税务记录,离岸操作是不需要进行税务交纳的;
  公司注册地址和秘书的相关费用的接续。


3.英国公司报税



英国公司报税   英国的税收管理体制由英国税务海关总署(HMRC)管理和监督。英国税收的立法经过3个步骤:财政部向议会提出财政法案->议会讨论通过->英国女王同意,之后法案才可生效。


4.英国税收包括3大类



  对所得税的征收:个人所得税、公司税、石油收益税、国民保险税
  对商品和劳务的征税:增值税(VAT)、消费税、关税等
  对资本的征税:资本收益税、资本转移税等
  其中,所得税占主导地位,占全部税收收入的60%。


5.英国的企业所得税是怎么样的?



英国的企业所得税是怎么样的?   1、企业所得税
  设立在英国的分支机构或者子公司需要就其应税利润缴纳英国企业所得税。
  2、企业所得税率
  英国企业所得税率自2017年4月1日起降至19%,并预定将于2020年4月1日起降至17%。针对油气、银行、保险或航运行业公司,可能须按特殊税率征收企业所得税。
  3、应税利润
  企业所得税是根据英国企业经税务调整后的利润计算缴付的。一家英国税务居民公司需要为其全球范围的利润和资本利得缴纳企业所得税(可选择免除英国境外分支机构的利润)。英国分支机构则需要就英国活动有关的利润缴付英国公司税。
  应税利润是高是低,一定程度上取决于企业所采用的营业模式。由于英国转让定价法规,关联方之间的交易需要符合独立交易原则。这是为了防范国际集团通过操纵集团内部交易,人为促使利润流向税率最低的国家。
  4、企业所得税缴付
  企业所得税需要在公司财务年度结束后的九个月内缴付。
  法规要求“大型”公司在财务年末之前缴纳预付税款。要是公司满足以下任一情况,就会被定义为须缴纳预付税的“大型”公司:
  ① 当期会计期间的应税利润超过£10,000,000(如果在全球集团有关联公司,需要依照规定除以会计期初的关联公司数量,得出结果才是用来衡量利润是否达到大型公司标准的判断基准);
  ② 公司在当期会计期间以及之前的12个月这两段期间,分别均达到“大型”标准。出于本条规定的目的, 只要达到£1,500,000或以上的应税利润,就符合“大型”定义(同上,需要依照规定除以会计期初全球集团中的关联公司数量)。
  如果符合上述条件,公司必须按照季度分期缴纳企业税。其中第一笔分期付款截止日是会计期开始后的6个月13天整,之后的截止日则是每隔三个月。


6.英国注册公司企业所得税申报流程



  注册并成立于英国的公司需在注册成立后三个月内提供信息给英国税务海关总(HMRC)。在英国的常设机构需要在开始经营的三个月内。公司在其财政年度完结后的12个月内向HMRC提交纳税申请表。纳税申报表必须以电子版同财务报表一起通过可拓展商业报告语言(iXBRL)系统提交。
  值得注意的是,中小型公司必须在公司财政年度完结后9个月零1天内支付。如果逾期支付,企业可能需要向HMRC支付罚款并且交纳拖欠税款利息。


上一篇:英国VAT申报全攻略,跨境电商英国站卖家须知!
下一篇:香港上市条件要求及如何注册海外离岸公司成功实现企业上市并购

推荐

我们的优势

47 办事处

在全球21个国家/地区47个城市设有办事处

2,600+ 员工

人员包括资深的专业领导层和拥有各相关专业资格的人员。

50,000+ 客户

包括财富杂志全球500强至初创公司等不同规模的企业。

>40% 财富杂志全球500强企业

为财富杂志全球500强中40%的企业提供服务。

1,500+ 中国上市公司

为于中国香港和中国內地上市的1,500多间公司提供投资者和首次招股等服务。

~2,000 亚洲地区上市公司

为新加坡及马来西亚500多间上市公司提供服务。

全球47个地区设有办事处 (部分地区)

典型客户案例

tricor卓佳 | 瑞丰德永服务客户

公司:红牛
行业:饮食业
公司:奥迪

行业:汽车、引擎和动力设备、自动驾驶

公司:复星
行业:工业和建造业
公司:KEEN, Inc.
行业:服装与时装
公司:本田

行业:汽车、飞机、引擎和动力设备

公司:三菱重工

行业:工业设备, 工业和建造业, 可再生能源与环境, 机械, 运输

公司:天津轨道交通集团
行业:运输
公司:万华化学集团
行业:化工新材料
公司:诺贝尔集团
行业:建筑材料
公司:恒生电子

行业:金融软件、网络服务供应商

公司:海康威视

行业:安防产品、视频处理技术、视频分析技术

公司:中国城建
行业:建筑工程

客户反馈

低价透明统一报价,无隐形消费
专业高效2,600人专业团队,效率高
安全保障资料不外泄,安全保密
专业服务专业客服1对1服务
免费咨询热线
大陆区域:400 880 8098
港、台区:(852)2537 7025
海外国家:(852)2537 7886
(English Speaking)
投诉专线
大陆区域:400 880 4098
香港、台湾区域:(+852) 3115 9555
海外国家:(+852)3115 9555
(English Speaking)