跨境电商卖家要如何才能做好财税合规转型？

在财税合规收紧的政策下，跨境电商卖家要如何才能做好财税合规要求呢？跨境电商财税合规七大要点：合规架构设计、出口报关、境外资金回款、账务合规、税务合规、出口退税/免税、税收筹划。这其中每一点都环环相扣，对于跨境电商企业来说，想要做好财税合规，必须要做好这七大点。

税局重点稽查的交易行为

1、故意用现金/个人卡发工资

这个是比较常见的错误形式。主要包含9类交易：

① 现金交易超过20万；

② 公转公超过200万；

③ 私户的转账金额过大（境内转账超50万，境外转账超20万）；

④ 公司规模小，但流水巨大；

⑤ 转入转出异常（分批转入集中转出，集中转入分批转出）；

⑥ 资金流向与经营无关；

⑦ 公户私户频繁互转（越频繁，引起监管和稽查数据的异常就越多）；

⑧ 频繁开销户（频繁开销户，银行都有纪录，不是销了就没事）；

⑨ 闲置账号大量交易（很多三年没有用的账户突然产生一笔大交易，很容易引起银行系统的预警，银行数据在未来肯定会跟税务数据打通）。

2、对开发票、环开发票

对开，是你开给我，我再开给你，来回倒账；环开，是A倒给B，B倒给C，C再倒给A。

3、隐瞒收入

包括3种重点监管情况：账户现金交易超过20万；公户转账超过200万；私户转账超过20万（境内）或50万（境外）。

4、虚列成本

指的是主营成本长期大于主营收入。比如公司没有车，却存在大量的加油费；比如差旅费、会议费、咨询费等异常；比如工资多申报或少申报；比如买发票，多结转成本、后期红冲或补发票，并且买的发票很可能还跟经营无关，甚至进货时很多C端不要发票，把货和发票拆开卖，一部分卖发票，一部分卖货。

5、买卖发票

买卖发票是违法犯罪行为，千万不要碰。

6、用现金收支货款

用现金收支货款在特殊场景下是可以的，比如对方是个体工商户。但用现金来收支几十万的大额货款，就很容易引起警觉。

7、到处找发票抵税

有些公司的报销发票一看就是假的。比如，三个人能在一个月里花了30万办公费；一个人一个月能用掉10万块的加油票。

8、大量员工的个税零申报

比如从老板到员工全部月薪5000块，因为听说5000块是免征额。但还有五险一金、各种可扣除项目，如果一位员工年收入在20万以内，个税一般来说并不高。根本没必要这边“省着税”，那边老板用个人账户给员工发工资，况且大量员工还没有达到较高税率（高于15%）的地步。这不仅会对老板个人账户造成非常大的风险，也可能因此给企业带来劳动用工方面的风险。

9、代缴社保

这指的是劳动关系和社保关系不对应，真正业务真实，合同、发票、资金三流合一，确属劳务派遣是另外一回事。

1、避免罚款和处罚

跨境贸易涉及多个国家和地区的税收法规和税收协议，不同的国家和地区可能对同一项业务产生不同的税务影响。企业如果没有遵守财税合规的相关法规，则可能会面临罚款、处罚、甚至被吊销营业执照的风险。

2、保护企业声誉

违反财税合规规定可能会损害企业的声誉，影响企业在国际市场上的形象和竞争力。另外，如果企业没有遵守相关法规，则可能会被认为是不诚信的企业，从而使其在未来的业务交易中失去信任。

3、提高企业效率

遵守财税合规的相关法规可以帮助企业降低税务风险，避免浪费时间和金钱在税务问题上。另外，财税合规的实施可以帮助企业保持内部控制的稳定性和准确性，进而提高企业的效率。

电商企业不同于传统企业，它存在一个大数据。这就意味着对于电商企业来说，从销售付款、采购付款基本上都是通过线上完成的，所有的营业信息都是可以查到的。

包括电商企业注册的公司数、银行的开户、医疗的联网、房管局的联网，大数据面前所有人的情况都是非常透明的，所以切勿抱着侥幸心理。

除此之外，紧随跨境电商趋势浮动的传统外贸企业，在转型和升级的过程中，需要应对的财税难题不断出现，区别于销售端的直接盈利，无法给企业“创收”的财税管控，只要出现任何一点纰漏，都将使企业的经营成果毁于一旦。

跨境电商企业一旦违反税法，需要承担刑事责任和非刑事责任两个方面。非刑事责任第一要补税，第二要罚款，第三要交滞纳金，滞纳金是年化18.25%，罚款是0.5倍-5倍。另外是刑事责任，根据刑法第201-205条，最高可以判无期徒刑。

因此，为了让跨境电商企业能够长远又更好地发展，财税合规化既是大势所趋，也同样是势在必行的。