怎样利用现有的境外投资备案政策让资金合规出境,ODI备案介绍

境外投资备案(OverseasDirectInvestment“ODI”),即境外直接投资,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况:境外新设公司:必须以内地公司为股东,全资或部分控股的形式,在香港或者海外的其他国家新成立一家公司;境外并购公司:以内地公司作为并购方的股东,在境外控股一家公司,需...

什么是境外投资备案(ODI)

什么是境外投资备案(ODI)

境外投资备案(Overseas Direct Investment “ODI”),即境外直接投资,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况:

境外新设公司:必须以内地公司为股东,全资或部分控股的形式,在香港或者海外的其他国家新成立一家公司;

境外并购公司:以内地公司作为并购方的股东,在境外控股一家公司,需要出具尽职调查。

按照我国《境外投资管理办法》,境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。


办理境外投资备案(ODI)需满足的条件

办理境外投资备案(ODI)需满足的条件

根据我们办理境外投资(ODI)备案的实际经验,大部分企业只要满足以下几个申请条件,基本上就可以顺利办理境外投资备案:

符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间符合要求:主体需要为我国境内依法成立的企业。但是,成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资要求真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。

财务要求:最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率最好高于5%,同时资产负债率最好低于70%。


需办理ODI备案的条件

需办理ODI备案的条件

1、国内公司需要进驻海外市场,处理业务等需要创建海外公司;

2、企业需要向外投资项目进行汇款,银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件,才能进行汇款操作;

3、国内公司在海外设立的子公司,再返回国内设立外资企业,需要开设银行外汇账户;

4、国内企业同国外公司有合作的项目或业务;

5、内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。


ODI备案的流程

ODI备案的流程

1、发改委立项(向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。)

2、商务部审批发证(商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年在境外开展投资。)

3、外汇管理局备案(银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。)

4、实施ODI。


申请条件和所需资料

申请条件和所需资料

ODI备案申请条件:

对外投资备案需要申办公司成立满一年,要有实际经营,有盈利。

对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70%。

对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。


办理ODI备案所需资料:

境外投资备案表;

企业营业执照复印件;

有关补充材料,如:

① 对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议) ;

② 相关的董事会或出资决议;

③ 新经审计的财务报表;

④ 前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等);

⑤ 并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表;

⑥ 境外投资真实性承诺书。

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