跨境电商出口退税,企业出口退税必备哪些资质?

出口退税是国家给予企业的一种税收优惠政策,帮助企业减轻税收负担,因此出口退税这方面的政策备受跨境电商企业关注。对于跨境电商企业来说,出口退税主要有两大好处:一是满足了企业的资金利用;二是可以通过出口退税的方式,达成跨境电商财税合规的一个体系。那么跨境电商企业申请出口退税需要具备哪些资质呢?...

出口退税的好处

出口退税的好处

出口退税是国家给予企业的一种税收优惠政策,帮助企业减轻税收负担,因此出口退税这方面的政策备受跨境电商企业关注。对于跨境电商企业来说,出口退税主要有两大好处:

一是满足了企业的资金利用;

二是可以通过出口退税的方式,达成跨境电商财税合规的一个体系。

那么跨境电商企业申请出口退税需要具备哪些资质呢?


什么是出口型企业

什么是出口型企业

企业出口退税,首先必须是出口型企业,什么类型的企业才能被评定为出口型企业?出口型企业指的是依法办理了工商登记,有营业执照,办理了税务登记,成为一般纳税人企业,有这两项资质后就成为了一个正常的出口内销企业,接下来在外经贸、海关、外汇管理局完成相关备案,获取一个叫做“进出口经营权”的资质,完成这些资质登记之后,该企业就成为了出口企业,可以进行正常的报关和退税。

税务对于出口企业的评定又分为生产型和贸易型出口企业。生产型出口企业要有厂房,还要具备一定的生产加工能力,有工人,有流水线等;而贸易型的出口企业可能是在一个办公楼或者写字楼办公,并没有对应的流水线、固定资产等。

跨境电商企业做出口退税,一个是根据企业的实际经营情况,以及企业的对应产品是否属于真实的贸易出口;还有一个就是企业在后续经营合规层面的一些需求。


办理进出口经营权的流程

办理进出口经营权的流程

1、在工商系统,办理工商营业执照,去税局进行税务方面的登记;

2、到商务部办理进出口权,比如对外贸易经营者备案登记;

3、海关备案登记。

办理进出口经营权需要的资料,包括但不限于:

1、《对外贸易经营者备案登记表》,这是常见的商务部的备案回执;

2、税务局《出口退(免)税的认定通知书》,如果说企业已经拿到了这份证明文件,就表明该公司已经是一个出口退税企业,后续的业务发生后就可以进行出口退税的申报了;

3、《海关进出口货物收发货人备案回执》,拥有这份回执就代表企业取得了海关登记,有了海关登记之后,产品货物可以通过海关来进行申报。 

跨境电商做出口退税时,在税务和外汇上面的要求是谁出口就由谁收汇,由外综服企业给公司代理出口的应该由外综服企业进行代理收汇,这才是一个完整的闭环。

想要在税收上节约更多的成本,可以考虑注册海外公司,如注册香港公司、新加坡公司等来规划税筹,因为香港、新加坡这些地方的税收对比大陆都要低很多,而且外汇收付自由,经营起来也十分方便。

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