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如何面对香港税局的税务稽查？香港公司税务处理要点

香港在税收，国际贸易，外汇收汇等各方面都有优势，所以香港是投资人士注册离岸公司的热土。香港虽然税种少，税率低，但是税收制度相当完善，严格要求香港公司税务合规，否则将会面临香港税局的税务稽查。香港公司如何才属于合规税务操作呢？1、注重相关资金的合理性（1）避免在短期内增加大量固定资产或向关联企业投入大量资金。（2）如果董事或股东的收入与董事或股东从公司借入的资金相符，香港税务局会怀疑该董事或股东是否...

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香港公司税务合规操作
香港公司审计报告的内容
香港公司如何应对税务稽查

香港公司税务合规操作

香港公司税务合规操作
香港在税收，国际贸易，外汇收汇等各方面都有优势，所以香港是投资人士注册离岸公司的热土。香港虽然税种少，税率低，但是税收制度相当完善，严格要求香港公司税务合规，否则将会面临香港税局的税务稽查。
香港公司如何才属于合规税务操作呢？
1、注重相关资金的合理性
（1）避免在短期内增加大量固定资产或向关联企业投入大量资金。
（2）如果董事或股东的收入与董事或股东从公司借入的资金相符，香港税务局会怀疑该董事或股东是否隐瞒了其收入来源。
（3）公司的应付账款和采购总额及其他费用应有一定的百分比。
2、正规做账报税
根据香港法律规定，香港公司成立后，不论香港公司是否有开展经营活动或者是否有产生利润，每年必须进行税务申报。
香港公司在成立18个月后会收到第一份利得税申报表，税务局发出税表之日起3个月内必须将过往经营成果向税务局申报。新公司第一次税务申报的会计期间可长达18个月，之后则以12个月为一个会计期间，企业可以自行处理账务，但须由香港持牌会计师出具审计报告。

香港公司审计报告的内容

香港公司审计报告的内容
香港公司的审计报告包括资产负债表、利润表、计税表、会计师意见、税务代表职责以及对整个报告的描述。
1、资产负债表
反映了公司实际的资产情况，是否资不抵债，是否能以香港公司名义向外借贷，偿付能力等，也是香港公司信用的直接体现。通常，是香港公司向香港银行申请贷款或其他金融活动时的直接依据。
2、利润表
是香港公司当财年利润情况的统计，也是进行评税和计税的依据，更是债务偿付能力的直接体现。
3、计税表
香港税务局发给每一家香港公司的报税表，由香港执业会计师对香港公司的账目、收据、香港银行月结单、业务文件等相关资料进行梳理，核对利润后，按一定的税率计算出应缴纳税费。
4、会计师意见
作为该香港公司的会计师对这家香港公司发表的意见，在香港公司提供的业务材料和资金流水凭证基础上进行分析，并给出意见。
5、税务代表职责
阐述税务代表的职责范围，遵守的会计法则和规定等条例性内容。

香港公司如何应对税务稽查

香港公司如何应对税务稽查
在香港税务局的税务稽查中，与香港税务局职员的“初次会面”有哪些重要性和会面时纳税人应注意的事项？
纳税人在应付与税局的初次会面时必须留意以下数点：
1、纳税人应在会面前作好准备，以应付税局对其业务运作和会计账目的查询；
2、纳税人应表现自然，吞吞吐吐或经常以“不知道”回答可能会令税局误会纳税人有所隐瞒，因此询问一些原本不在稽查范围内的问题；
3、如纳税人不能即时作答，可向税局解释自己不能立即作答的原因，并表明日后将会查明清楚及回复税局，千万不要胡乱作答，以避免答案与事实不符；
4、纳税人应尽量放松及在会面前有充份休息，令自己有充足的精神应付税局的提问。
纳税人一般未必有处理税务稽查个案和初次会面的经验，因此可聘请税务代表准备会面并陪同出席。税务代表可协助纳税人在会面前对账目作初步的复核，查找可能引起香港税务局质询的事项，并制定应对策略。
总而言之，经营香港公司最重要的还是税务合规，香港的税负对比内地是低很多了，在CRS下想要完全不交税是不可能的，没必要冒大风险去做零申报。
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