香港公司注册之后多久会收到税局的税表?香港公司税务申报流程

香港是一个税项少,税率低的自由贸易港,普通香港公司通常只需缴纳利得税和薪俸税,因此本文主要给大家介绍香港这两种税,以及香港公司税务申报的的要求和流程。...

1.香港公司报税时间

香港公司报税时间
香港是一个税项少,税率低的自由贸易港,普通香港公司通常只需缴纳利得税和薪俸税,因此本文主要给大家介绍香港这两种税,以及香港公司税务申报的的要求和流程。
香港公司注册之后,会在满周年之时受到香港税务局下发的税表,公司收到税务申报表后,必须在3个月内完成报税事宜。这也是香港公司注册后第一次报税时间必须在成立日起的18个月内的原因。
需要注意,如果香港公司没有在税务申报时间内收到香港税务局发出的报税表,需要主动向香港税务局申请调取税表完成税务申报工作。
如果香港公司没有在规定时间内递交税务申报表,则会被视为逾期报税甚至拒绝报税,香港税务局会将该公司起诉至法院,追究该公司的法律责任,引来不必要的麻烦。

2.香港利得税

香港利得税
依据按香港相关法例要求,利得税是纳税人为在香港地区经营业务取得的利润所缴纳的税款。利得税的征收对象除法人和团体外,还包括自然人。非港籍人士在香港地区经营或业务取得的收入也需要缴纳利得税。
由2008/09课税年度开始,法团业务及非法团业务利得税税率分别为16.5%及15%。
自2018/19课税年度起,合资格按两级税率课税的法团及非法团业务首2百万元应评税利润的税率分别降至8.25%及7.5%。
只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳利得税。根据香港税务局的规定,利得税申报需每年进行一次。此外,在香港所获得的资本增值或股息是不须课税的,并且亦无利息税。

3.香港薪俸税

香港薪俸税
薪俸税是直接税中的入息税,指的是纳税人为在香港工作所赚取的入息所缴交的税款。定义中所指的入息,包括薪金或工资、酬金、假期薪资、佣金、花红、赏金、额外收入或津贴、退休时的奖赏或报酬以及长俸等收入,雇员享受雇主免费提供住房待遇或缴纳住房费而得到雇主提供的补偿,也应作为个人所得纳税。
香港政府会对薪俸税纳税人提供各种免税额,扣除免税额后会按一个累进的征税率征税。任何人于香港产生或得自香港的职位、受雇工作而获得之收入,减去允许扣除的金额(包括个人免税额或慈善捐款)后,必须交纳2%-20%的薪俸税。个人免税额为HK$10万元,薪俸税率分2% 、8% 、14%和20% 四个等级。
香港薪俸税的课税年度为:每年的4月1日至翌年的3月31日。

4.香港公司税务申报流程

香港公司税务申报流程
1、香港税务局发出报税表
刚成立的香港公司会在第十八个月收到报税表、成立一段时间以上的香港公司会在其选定的报税年结日内收到报税表
2、香港公司收到报税表,进行做账审计
(1)若香港公司成立后还未进行相应的经营活动,没有开展银行账户以及购置任何资产,即可选择税务零申报。
(2)若香港公司成立后已经正式开展了经营活动,则需要进行实际做账审计,委托香港第三方专业持牌会计师办理审计工作出具审计报告。
3、填制报税表,进行税务申报
依据香港公司的实际运营情况,填制香港税务局下发的报税表,并协同合乎规范的审计报告一同递交香港税务局,进行香港公司的税务申报工作。
4、香港税务局评税
香港税务局收到香港公司递交的报税表后,会依据香港公司提供的审计文件进行评税,在评税工作完成后,税务局会发出载明应缴税款金额的缴税通知单。
5、香港公司缴纳税费
需要缴税的香港公司则依据通知单上注明的费用,准备应缴税金(可采用现金、支票等形式缴纳),再次递交香港税务局。在交完应缴税金后,会取得缴纳税金的收据,至此完成整个税务申报工作。
香港在税务方面监管非常严格,长期零申报的企业会成为重点查税对象,审计方面对于核数师及其机构由相关部门定期调查并监督整改。香港的税收本来就很少了,没必要为了完全不交税而动一些歪心思,被抽查到的话不仅难以脱身,对公司及其股东董事等成员也会产生不良影响。

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