离岸信托 | 私人信托公司PTC是如何让家族财富管理灵活起来?

又能之人创造财富,当然也希望财富能够代代相传下去,各种财富管理工具应运而生。离岸信托是富豪用来管理传承家族财富而采用的财富管理工具,在离岸信托众多的产品中,私人信托公司PTC的需求与日俱增,什么是私人信托公司PTC,为何富豪对PTC青睐有加?...

1.什么是私人信托公司PTC

什么是私人信托公司PTC
又能之人创造财富,当然也希望财富能够代代相传下去,各种财富管理工具应运而生。离岸信托是富豪用来管理传承家族财富而采用的财富管理工具,在离岸信托众多的产品中,私人信托公司PTC的需求与日俱增,什么是私人信托公司PTC,为何富豪对PTC青睐有加?
PTC全称为Private Trust Company,译为私人信托公司,一家PTC一般是由一个或数个家族成员设立,通常可同时担任一个或数个关联家族的家族办公室。
PTC不仅可以依照信托文件完成将各种形式的家族财产转移至家族信托名下的执行,还可基于不同离岸地特定的信托政策,为家族信托治理结构与信托财产管理架构提供各种灵活性规划,满足高净值客户设立家族信托的各项需求。
PTC兼顾了公司和信托的双重优势,既拥有像公司那样有着完整的治理结构,又保证了家族成员所拥有的更大的控制权,因而在财富管理与传承领域的需求日益剧增。

2.设立PTC的基本要求

设立PTC的基本要求
1、具备合法的公司名称
与持牌信托公司不同的是,离岸中心对私人信托公司的名称有特殊要求。例如BVI和开曼群岛通常规定PTC的名称中必须包含“私人信托公司”或其英文缩写“PTC”字样。
2、符合法律规定的最低注册资本要求 
不同法域对此规范不同。部分允许设立PTC的离岸中心,对PTC最低注册资本的要求比较宽松,甚至对最低注册资本没有要求。
3、需要设置注册办公室 
PTC注册办公室的功能在于保存法律规定的文件资料。多数离岸中心规定,设立PTC需要在离岸中心设置注册办公室,并且该注册办公室须是真实存在的,不能用邮箱等形式替代;在PTC存续期间,该办公室需保持存在。

3.PTC的制度优势

PTC的制度优势
1、信托设立人可保留信托控制权
境外家族信托通常是以信托项下多层离岸架构而存在的。在一个多层离岸架构中,最终控制整个家族信托的主体是位于架构顶层的信托公司。但高净值客户往往出于对家族信托私密性、控制权的考量,以及对复杂信托管理架构的深层需求,不愿意将家族资产委任给第三方机构来管理。
而将PTC作为顶层控股公司兼家族信托受托人,信托设立人可以委派家庭成员担任PTC的董事,控制家族海外资产。这样一来,对于某些对信托概念或运行模式难以接受的客户,“PTC+信托”的模式相对来说更容易被接受。
2、保证家族信托的高度私密性
不管是委任专业信托机构或其他第三方机构、或是聘请非亲友的个人受托人作为家族信托受托人,都不可避免地使家族以外的人了解到详细的家族成员情况、财产信息以及家族信托的细节。因此,高净值客户往往不愿意将家族资产委任给第三方机构来管理,是出于对家族信托私密性的顾忌。
而在PTC架构中,信托设立人可以通过章程限制部分或全部董事会成员或其他可以获知信托信息的人了解特定的家族信息。
另外,在CRS背景下,若信托若被认定为是投资实体,则属于金融机构,其自身有CRS信息报送义务。
PTC作为受托人管理全权信托,其是否为金融机构,以及全权信托是否为金融机构,都要看该PTC是否满足投资实体的认定标准。若PTC仅承担信托的注册办事处或注册代理人的职能,或提供其他的行政管理等与信托的金融资产或资金无关的管理服务,则该信托将不被视为由PTC所实质管理。
一旦该PTC被视为对于信托财产并没有实质性的管理,则不满足CRS项下投资实体的定义,进而不属于有报送义务的金融机构,其项下全权信托本身也不是CRS定义中的金融机构,对于金融账户余额或价值和当年收入总额也无需进行CRS信息交换。
3、特殊资产的高性价比管理
目前市场上的一般持牌信托公司大多对现金类资产具有较为丰富的管理优势,而对于管理股权、房产、古玩和字画等特殊资产缺乏一定的管理经验与特殊的管理设施。通常具备特殊资产管理能力的持牌信托机构,往往为头部信托机构,其资产管理费之高昂,加大了客户对于家族信托的运行成本。
中国古语有云,财不外露,具有灵活性、保密性、设立便捷性且能够保留控制权的PTC刚好满足了这些要求,高度保密的特性让财富低调地传承下去。

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