在马来西亚注册公司要做好这些投资规划,马来西亚投资指南篇

在马来西亚注册公司开展商业投资,那么有些投资规划是需要提前做的,这样在实际经营过程中能够帮助企业规避一些潜在的风险,避免因忽视细节而导致投资产生亏损。不管在哪里开展投资,税筹规划都需要先行做好,在马来西亚投资如何做好税筹规划呢?...

1.马来西亚投资税筹规划

马来西亚投资税筹规划
在马来西亚注册公司开展商业投资,那么有些投资规划是需要提前做的,这样在实际经营过程中能够帮助企业规避一些潜在的风险,避免因忽视细节而导致投资产生亏损。不管在哪里开展投资,税筹规划都需要先行做好,在马来西亚投资如何做好税筹规划呢?
任何人士包括公司在马来西亚应计从马来西亚取得或从外国取得而在马来西亚收到的一切所得均需课税。然而,任何人士(除了在一个估税年里从事银行、保险、空运、及船运业的居民公司外),从马来西亚境外的来源取得并在马来西亚收到的收入豁免课税。为了使税务管理制度现代化和更有效率,自我估税制已实施于公司、独资及合伙企业,合作社及受薪阶级,而所得税的评估也改为当年估税制。由于同时公司税是一种形式的利润税,在马来西亚的中国企业可优化公司结构,合理减少公司税和个人所得税。
马来西亚对外国投资的鼓励政策和优惠措施主要是以税务减免的形式出现,分为直接税激励和间接税激励两种。直接税激励是指对一定时期内的所得税进行部分或全部减免;间接税激励则以免除进口税、销售税或国内税的形式出现。在马来西亚的中国企业如能取得新兴工业地位、多媒体超级走廊地位及运营总部地位等称号,则可以享受5-10年的税务减免及其他税务优惠。

2.马来西亚最新税务优惠规定

马来西亚最新税务优惠规定
1、区域中心(Principle Hub):以马来西亚为中心进行区域及全球业务运营,管理、控制和支持其关键职能的公司,可享受最低至0-10%的区域中心税收优惠,须满足条件。新举措将申请期限将再延长两年直至2022年12月31日,以及对于申请再延期5年区域中心税收优惠的公司,考虑放宽高价值雇员人数,关键岗位和年度运营开支方面的条件。(向MIDA提交申请的有效期为2021年1月1日到2022年12月31日)。
2、全球贸易中心税收优惠新提议:符合条件的全球贸易中心税收的优惠税率为10%,为期5年(可再延长5年)。(自2021年1月1日至2022年12月31日向MIDA递交申请有效)。

3.马来西亚现行的主要税种

马来西亚现行的主要税种
1、公司所得税。在马来西亚注册的公司,其所有收入均应缴纳所得税。对于实收资本低于250万马币(含250万马币)的马来西亚本土公司,收入第一个50万马币的税率为20%,之后收入按标准纳税即24%;对于实收资本高于250万马币的马来西亚本土公司,税率为24%;外国公司的税率一律为24%。
2、个人所得税。马来西亚个人所得税的纳税人主体也分为马来西亚居民和外国公民。马来西亚居民和取得工作签证超过183天的外国公民在境内所得扣个个人减免税额后的部分应按累进税率缴税。外国公民的税率固定为26%。
3、预扣税。外国公司或个人应缴纳预扣税,特殊所得(动产的使用、技术服务、提供厂房及机械安装服务等),税率为10%;利息收入税率为15%;依照合同获得承包费用:承包商缴纳税率为10%、非马来西亚雇员缴纳税率为3%;佣金、保证金、中介费等税率为10%。
4、不动产盈利税。由于马来西亚房地产的发展,马来西亚政府对不动产盈利税进行了调整。无论是公司还是个人,在2年内出售不动产,税率为10%,在2-5年内出售不动产,税率为5%,持有五年以上出售不动产,税率为0%。
5、石油所得税。征收对象为在马来西亚从事石油领域上游行业的企业,包括马来西亚石油公司等纳税个体,税率为38%。
6、消费税(GST)。消费税税率为6%。年营业额达到或有可能达到50万马币的企业必须进行消费税注册;年营业额超过500万马币的企业必须每月报税,年营业额不足500万马币的企业每3个月报税;未按要求进行注册或报税的企业会被处以最高5万马币或3年的徒刑。
投资马来西亚做好税筹规划不仅是为了减轻企业的税务负担,充分享受马来西亚政府给予的税收优惠,也是为了帮助企业在日后经营中税务合规,因为税务合规才是企业长久投资经营的基础。

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