欧洲VAT、美国销售税、日本消费税你了解多少?

跨境电商卖家需要了解当地的税收政策,不同国家的税收制度不一样,欧洲需要注册申报VAT增值税,在日本叫消费税,而在美国叫做销售税。...

1.欧洲VAT

欧洲VAT
跨境电商卖家需要了解当地的税收政策,不同国家的税收制度不一样,欧洲需要注册申报VAT增值税,在日本叫消费税,而在美国叫做销售税。
 
欧洲VAT
欧盟地区的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税是一项间接税,作为销售价格的一部分,由买方支付卖家,但最终由卖家即“应纳税人”,如数缴纳给税务机关。
欧洲法律规定的增值税最低标准税率为 15%,最低减征税率为 5%,但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。
不是所有卖家都需要申报缴纳VAT,当满足以下条件才需要:
1、欧盟成员国卖家只要年销售超过一定金额就需要缴纳VAT。
2、非欧盟成员国卖家,只要你的商品的最后一程的投递是从欧盟发出的,如果要做FBA或海外仓,按规定都要注册VAT并缴纳的。
3、从中国直邮的中国卖家,累计12个月销售额超过7万英镑,需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
VAT计算公式:
1、进口VAT的计算公式
进口增值税(IMPORT VAT)=(申报货值+头程运费 +进口关税)*VAT费率(20%)。
进口关税 =申报货值 X商品税率(不同商品,税率不同)。
2、销售VAT的计算公式
销售增值税(SALES VAT)=最终销售价格/ 6。
(最终销售价格:是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。)
实际缴纳VAT(增值税)=销售增值税(SALES VAT)-进口增值税(IMPORT VAT) 。

2.美国销售税

美国销售税
在美国除了特定的五个州(阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州、俄勒冈州)之外,其余的所有州、市都会对零售销售、租赁和租赁以及相关服务征收一定程度的销售税。此外,还有许多城市、县、交通当局以及特别目的区会征收额外的地方销售税;而美国的联邦政府不具备征收销售税的权利。
美国境内各州、市的销售税一般是采用“一次性征收方式”,这也与我们所熟知的国内增值税不同。同时,美国的大多数州、市政府为了加快商品的转售与购买速度,一般只会征收极低程度的销售税(或者直接免除);当然,我们目前经常会遇到的现金折扣、优惠券等商家促销手段是不会计算在税收的价格之内的。不过,虽然美国联邦政府不会进行销售税的征收,但是各州、市的征税却一定要向联邦政府登记注册,各州、市之间程序规则的难易程度也会略有不同。

3.日本消费税

日本消费税
消费税的征税对象,原则上包括日本国内所有的商品、服务的销售和提供等。(跟我们国内的只针对一些特定商品(比如珠宝、烟酒、高档小汽车等)征收的消费税不一样)
消费税在进口、销售环节都征收,这点跟我们国内的增值税其实比较像。即便是非居民或者国外法人,只要在日本国内从事商品销售、劳务提供及进口贸易,就是消费税的纳税人,跨境电商自然也不例外。 
日本的消费税税率1989年设立初期为3%,1997年4月1日从3%提升至5%,2014年4月1日又从5%提升至8%,2019年10月1日提升至目前的10%(包含了地方消费税2.2%)。
日本在销售环节目前有且只有消费税这一种税种,适用于跨境电商的税率一般是10%,且需要卖家通过自主申报的方式缴纳的。
入驻跨境电商平台,需要注意的是不同国家站点的税收制度,和税务申报方式都是有很大区别的,要持久经营下去一定要对当地的税务多做了解,避免不小心触碰红线违规经营,导致店铺被关闭和罚款。

推荐

我们的优势

全球47个地区设有办事处 (部分地区)

典型客户案例

tricor卓佳 | 瑞丰德永服务客户

客户反馈

  • 殷先生 富来森集团经理

    瑞丰德永让我更加专心于产品和团队,服务非常专业。和瑞丰德永合作,省心!
  • 纪萤 贝塔斯曼集团董事

    专业的服务,专业的知识,瑞丰德永,值得信赖的合作伙伴。
  • 罗先生 GAITELY经理

    在这次的服务过程中,现在的商务人员服务细致,专业认真,达到了我们的工作要求,十分满意。
  • 李先生 海康威视总经理

    工作态度严谨,各阶段进度把握合理,准确地满足了我们对该项目的要求,希望未来有更多方面的紧密合作。
版权所有 2010-2021星斗科技,保留所有权利。
瑞丰德永提供注册香港公司抢占先机注册离岸公司商业操作,掌握市场主动权.