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欧洲VAT、美国销售税、日本消费税你了解多少？

跨境电商卖家需要了解当地的税收政策，不同国家的税收制度不一样，欧洲需要注册申报VAT增值税，在日本叫消费税，而在美国叫做销售税。欧洲VAT欧盟地区的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税是一项间接税,作为销售价格的一部分，由买方支付卖家，但最终由卖家即“应纳税人”，如数缴纳给税务机关。欧洲法律规定的增值税最低标准税率为15%，最低减征税率为5%，但实际税率会依不同...

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欧洲VAT
美国销售税
日本消费税

欧洲VAT

欧洲VAT
跨境电商卖家需要了解当地的税收政策，不同国家的税收制度不一样，欧洲需要注册申报VAT增值税，在日本叫消费税，而在美国叫做销售税。
 
欧洲VAT
欧盟地区的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税是一项间接税,作为销售价格的一部分，由买方支付卖家，但最终由卖家即“应纳税人”，如数缴纳给税务机关。
欧洲法律规定的增值税最低标准税率为 15%，最低减征税率为 5%，但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。
不是所有卖家都需要申报缴纳VAT，当满足以下条件才需要：
1、欧盟成员国卖家只要年销售超过一定金额就需要缴纳VAT。
2、非欧盟成员国卖家，只要你的商品的最后一程的投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的。
3、从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
VAT计算公式：
1、进口VAT的计算公式
进口增值税（IMPORT VAT）=（申报货值+头程运费 +进口关税）*VAT费率（20%）。
进口关税 =申报货值 X商品税率（不同商品，税率不同）。
2、销售VAT的计算公式
销售增值税（SALES VAT）=最终销售价格/ 6。
（最终销售价格：是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。）
实际缴纳VAT（增值税）=销售增值税（SALES VAT）-进口增值税（IMPORT VAT） 。

美国销售税

美国销售税
在美国除了特定的五个州（阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州、俄勒冈州）之外，其余的所有州、市都会对零售销售、租赁和租赁以及相关服务征收一定程度的销售税。此外，还有许多城市、县、交通当局以及特别目的区会征收额外的地方销售税；而美国的联邦政府不具备征收销售税的权利。
美国境内各州、市的销售税一般是采用“一次性征收方式”，这也与我们所熟知的国内增值税不同。同时，美国的大多数州、市政府为了加快商品的转售与购买速度，一般只会征收极低程度的销售税（或者直接免除）；当然，我们目前经常会遇到的现金折扣、优惠券等商家促销手段是不会计算在税收的价格之内的。不过，虽然美国联邦政府不会进行销售税的征收，但是各州、市的征税却一定要向联邦政府登记注册，各州、市之间程序规则的难易程度也会略有不同。

日本消费税

日本消费税
消费税的征税对象，原则上包括日本国内所有的商品、服务的销售和提供等。（跟我们国内的只针对一些特定商品（比如珠宝、烟酒、高档小汽车等）征收的消费税不一样）
消费税在进口、销售环节都征收，这点跟我们国内的增值税其实比较像。即便是非居民或者国外法人，只要在日本国内从事商品销售、劳务提供及进口贸易，就是消费税的纳税人，跨境电商自然也不例外。 
日本的消费税税率1989年设立初期为3%，1997年4月1日从3%提升至5%，2014年4月1日又从5%提升至8%，2019年10月1日提升至目前的10%（包含了地方消费税2.2%）。
日本在销售环节目前有且只有消费税这一种税种，适用于跨境电商的税率一般是10%，且需要卖家通过自主申报的方式缴纳的。
入驻跨境电商平台，需要注意的是不同国家站点的税收制度，和税务申报方式都是有很大区别的，要持久经营下去一定要对当地的税务多做了解，避免不小心触碰红线违规经营，导致店铺被关闭和罚款。
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