为什么一定要自己注册VAT清关?VAT正确使用手册

对于很多跨境电商新手来说,只知道需要注册VAT,但对于为什么要注册VAT,注册VAT之后要如何正确使用并不是很了解,例如入驻亚马逊欧洲站的平台,亚马逊VAT这方面的税务要如何处理呢?今天,我们就来正确认识一下VAT的相关操作。...

1.需要注册VAT的卖家

需要注册VAT的卖家
对于很多跨境电商新手来说,只知道需要注册VAT,但对于为什么要注册VAT,注册VAT之后要如何正确使用并不是很了解,例如入驻亚马逊欧洲站的平台,亚马逊VAT这方面的税务要如何处理呢?今天,我们就来正确认识一下VAT的相关操作。
 
需要注册VAT的卖家
什么情况下卖家需要注册VAT并且缴纳增值税?简单说可以分为以下几点:
1、商品库存储存在产品所销售的国家,也就是说亚马逊卖家只要发了FBA就需要提前注册。
2、通过欧洲各国的本地仓储库存发货的卖家,比如使用海外仓发货的卖家。
3、欧盟国家之间通过远程销售的方式发货,并且超过了所销售国家远程销售额阈值的卖家。
有些欧洲国家可以自行DIY申请注册VAT号码,但是有的国家注册VAT一定要有税务代表,也就是说不能自己去申请注册,因此卖家注册VAT基本是通过委托税务代理的方式进行VAT的注册和申报。

2.注册VAT之后需要做哪些事情

注册VAT之后需要做哪些事情
VAT注册之后需要做哪些事呢?这里可以分为两个部分,第一部分是平台方面 第二部分是税局方面。
1、卖家在注册了VAT之后首先要做的是把税号填写到对应的平台进行绑定,完成平台税务合规的第一步,也就是第一部分。
2、税号的申报和缴税工作是最重要的部分,按照税局的要求,卖家必须要真实、及时、准确的按照申报周期内的销售数据如实向税局申报,并按时缴纳税款,否则可能面临税局的查税和罚款,甚至是冻结平台账号,这就是第二部分。

3.为什么要用自己的VAT号码清关

为什么要用自己的VAT号码清关
VAT注册后,就一定要用自己的EORI清关,这样才会有C79税单产生,才能在季度申报的时候抵扣当季需要缴纳的销售VAT税款。
C79是进口VAT缴纳详情单,一般是由海关邮寄的,只要您用自己的VAT清关,海关就会将C79邮寄到VAT主体的代收地址。
EORI是海关清关码,用于货物清关时候使用,格式是GB+VAT号+000,一般在VAT生效后的2-3周左右生效。EORI号码用于欧洲海关进行货物登记,产生C79税务退税单。C79单上面的进口VAT金额可以用在季度报税时与销售税进行抵扣。
建议大家发货后记得跟货代索要物流账单C88,物流账单上会显示有你的VAT税号及你的发货明细,最重要的是,账单上还会有你发货时候交过的关税和Import VAT的数据,如果C79税单丢失,物流账单这时候就能派上用场了,况且通过物流账单,你也能清楚知道货代到底有没有用你自己的VAT来发货。
为什么一定要自己的VAT号码清关呢?使用他人的VAT号不行吗?不使用自己的VAT清关,原则上也属于偷税漏税的行为。

4.VAT税金核算公式

VAT税金核算公式
关于跨境卖家涉及的税金种类及核算公式:
1、关税(DUTY)=申报货值*产品税率(不同产品,按不同税率计算)。
2、进口增值税(MPORT VAT)=(申报货值+头程运费+DUTY)*增值税率。
3、销售VAT=销售价格/(1+税率)*税率。
4、实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额。
欧洲各国税局规定的VAT税率不同,因此需要缴纳的税金金额也是不一样的。英国适用的标准税率是20%,德国标准税率是19%,西班牙是21%,意大利是22%。所以要计算卖家英国缴纳多少税金,将该国VAT税率套进去就可以计算出来了。

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