2021中国财富自由门槛的新思考:财富传承如何更稳妥?

3月31日,胡润研究院发布《2021胡润财富自由门槛》,报告通过4个阶段分别对应入门级、中级、高级与国际级,细分中国的一、二、三线城市进行展示2021年中国财富自由的门槛。...

1.2021中国财富自由门槛的新思考:财富传承如何更稳妥?

2021中国财富自由门槛的新思考:财富传承如何更稳妥? 3月31日,胡润研究院发布《2021胡润财富自由门槛》,报告通过4个阶段分别对应入门级、中级、高级与国际级,细分中国的一、二、三线城市进行展示2021年中国财富自由的门槛。

据报告展示所知,“胡润财富自由门槛”主要考虑常住房、金融投资和家庭税后年收入。在这受访的高净值人群中,有三成人士表示自己会计划在财富自由后筹划家族信托,做好财富传承规划。
从上表中我们可以发现,最低的门槛为600万资产,「600万资产」这一数字,对应着此前《2020胡润财富报告》中的中国“富裕家庭”。
 
中国内地高净值人数规模-历史数据

来源:胡润研究院
 
根据《2020胡润财富报告》的数据显示,2020年中国600万资产“富裕家庭”数量首次突破500万户,比上年增加1.4%;千万资产“高净值家庭”比上年增加2%至202万户;亿元资产“超高净值家庭”比上年增加2.4%至13万户。

高净值人群规模巨增,财富传承问题迫切
据了解,快速扩张的高净值人群衍生出许多需求,根据《2020胡润财富报告》显示,在这些大规模增长的高净值人群中,预计有17万亿元的财富将在10年内传承给下一代,42万亿元将在20年内传承给下一代,78万亿元将在30年内传承给下一代,男女各占一半。
可见,财富传承与管理已成为大多数超高净值人士面临的重要课题。而家族财富所包含的要素,不仅仅是家族资产、家族企业和人力资本,还包括社会资本,包含社交人脉和社会影响力。
 
财富传承应首选家族信托

如何做到财富顺利传承,除了子承父业,还要考虑接班人的经营风险,因此,需要提前考虑恰当的制度保障财富顺利传承。
此前,瑞豐德永在前期内容中,有为大家介绍到,目前财富传承有三大方式:遗嘱、大额商业保险和家族信托,三种方式各有特色,但在新形势下,不禁引发思考,选择怎么样的工具才能是财富传承更稳妥?在此,对此我们认为,家族信托可谓是首选工具,特别是海外家族信托。
 
国内家族信托 VS 海外家族信托
① 目前国内家族信托现状
根据业内人士介绍,此前,国内的家族信托业务也确实经历过以产品销售为导向的阶段,即以通道业务角色为主,而全方位服务及帮助客户主动管理方便能力处于“短板”。
而根据调查报告显示,目前这一方面正在得到改善,目前国内的家族信托正向2.0的时代转变,以构建多元化综合服务能力为主,更多地聚焦中国企业家和他的家人以及企业,着眼于家族企业经营与传承、家族继承人培养、家族财富保值增值、全球资产配置、担当社会责任等诉求。
同时业内人士表示,这一转变无论是在系统还是团队的搭建都是非常巨大的投入,还需一定的时间进行验证。
而对于国内的家族信托而言,海外家族信托早已有百年历史,不管是在法律的规范上、服务目的、财产类型与运营商都更为完善。
 
② 海外家族信托的优势
家族信托持股架构在海外资本市场源远流长,属于十分常见的控股实体和财富传承方式,具有相对成熟的运转机制。
特别是在企业发展到一定规模之后,谋求上市可以利用资本市场实现较大规模的股权融资,进一步增强公司的实力,而在上市前设立Pre-IPO家族信托可以为企业家达到更大的税收筹划效果。
而境内信托财产登记制度上的缺失,导致股权、房产等类型的资产,装入信托成本极高,甚至还存在对受托人持有家族企业股权不清晰的责任问题等,税负问题让部分企业家望而却步,纷纷绕道选择海外家族信托。
近年来,伴随着中国资本市场不断改革和探索的步伐,尤其是设立科创板、科创板及创业板均进入注册制时代,中国资本市场监管机构对家族信托架构出现在持股架构中也逐步予以一定程度的认可。
在满足股权清晰的前提下,家族信托持股架构将有可能得到监管机构的认可(已有多个案例寻),因此无论是在境内还是境外谋求IPO,从税收筹划方面看,海外家族信托更具优势。
此前瑞豐德永也为大家对比过中国内地家族信托与境外家族信托的区别。境外家族信托其实除了在上述税务筹划方面占优势之外,更有法律层面、目的、装入财产类型等方便优势,请看下表↓
 

 
瑞豐德永观点
▶▶ 近期,瑞豐德永注意到市场上存在不少观点称境内家族信托更具优势,其主要存在以下顾虑:
面临境内资产出境难、境外收益入境难、境外受托人时差及“文化”水土不服的沟通成本问题,甚至还可能面临所在国/地区的国别风险。
▶▶ 不可否认以上顾虑是有一定正确性,正因如此,大家才能更好地筛选出哪些是具有正规资质牌照的专业人士,真正地从企业与企业家的自身情况与诉求出发,解决上述问题,并设计合理的架构与合同条款。
▶▶ 卓佳·瑞豐德永,在信托业务方面拥有BVI信托与新加坡信托正规牌照,无论是选择极具灵活性的BVI信托法或安全性高的新加坡信托法,我们都会针对客户的个人状况,为其打造专业的离岸信托方案,专业、保密且合规,确保您得到满意的服务,如您有相关问题,欢迎前来咨询与探讨!

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