香港公司报税拎不清?带你正确读懂香港公司零申报

每年4月是香港公司报税的高峰期,有一些新注册香港公司的投资者,对香港报税的严格谨慎了解得不够多,听信香港公司可以安全进行零申报的谣言,随意零申报。但是零申报并没有那么简单,香港公司要达到税务合规,就要正确读懂零申报的意义。那么该如何正确人士零申报呢?...

1.香港公司零申报的条件

香港公司零申报的条件
每年4月是香港公司报税的高峰期,有一些新注册香港公司的投资者,对香港报税的严格谨慎了解得不够多,听信香港公司可以安全进行零申报的谣言,随意零申报。但是零申报并没有那么简单,香港公司要达到税务合规,就要正确读懂零申报的意义。那么该如何正确人士零申报呢?
香港公司如要申请税务零申报,须在过去一个财政年度里没有经营,而所谓的没有经营或运营,必须满足以下全部的条件:
1、没有开设银行账户;
2、在政府海关、物流公司没有任何进出口记录;
3、与香港客商没有购销联系;
4、在香港没有任何雇员、没有租赁办公场所、没有购置动产和不动产;
5、不曾容许或授权在香港运用专利、商标设计等资料;
6、不曾容许或授权在香港运用动产收租;
7、未在香港代销;
8、没有得自或产生于香港的盈利。
将上述要求逐条对比你的香港公司,如果与上述任意一条相反,那么你的香港公司都不可随意进行零申报。

2.香港公司零申报的风险

香港公司零申报的风险
但是总有些冒险的企业不信“邪”,反复试探挑战香港法律的底线,这些投资者都有着侥幸心理,那就是香港那么多公司,税局查不到自己的身上。瑞丰德永只想说,逃得过初一,逃不过十五,香港税局每年抽查一次,一直零申报的企业就是重点抽查对象,如果发现有不符合零申报条件的公司未按规定理账报税,会要求这些公司补缴税款,并加以罚款。逃税数额大的,还可能会被提起检控。
另外,香港税局有追溯公司账务7年的权利。也别想着销毁业务记录就税局就查不到了,根据《税务条例》的规定,在香港经营业务的人士,应保留相关记录至少7年。如果相关人士没有合理辩解而没有遵照税法的规定保留业务记录,可能会面临被罚款高达港币10万元。
还有,不按实际营收报税的香港公司一经查出,其诚信会受到质疑。银行有可能会直接冻结其公司的账户,并且税局也会追缴其税款。此外,该公司还有可能被政府录入黑名单。如今香港银行开户是最不好开的,香港公司没了重新注册倒是简单,银行账户被关闭了要重新开可就难了。
一般香港税务局会允许企业补申报和补缴税款。主动补做和被香港税务部门查到后再补,两者的效果是截然不同的。主动补做帮助企业降低风险,但这并不能免除补缴时产生的相应罚款。被查处后补做将面临更高额罚款,逾期多次将收到法院传票,情节严重客户甚至面临刑事处罚。
实际上,重新补做审计和税务申报在实际操作上的难度也不小。如果企业有子公司或关联公司并且几年不进行做账,很容易造成账目资料核算信息的缺乏,从而无法形成完整的财务链并且无法通过审计。

3.香港公司做账审计

香港公司做账审计
香港公司注册后,每年必须进行一次以法定审计基准呈报财务报表。通常的做帐是公司成立后的12个月左右,即年审期间同时进行第一次账务处理,第一次账期一般建议选择在18个月以内(包括18个月)。
香港政府的财政的结算日为一般为每年的4月1号至次年的3月31日,一般在每年3月31日,很多香港公司都会收到香港税务局发出的报税表,以示要做帐报税。
如果有内地母公司或者关联公司建议用12月31日为结账日,方便以后做合并,或者相关联账务的处理。
如果没有任何关联公司建议选择3月31日为结账日,因为香港政府的财政的结算日为每年的4月1号至次年的3月31日,且香港薪俸税的申报期间一定是4月1号至次年的3月31日,如果公司有员工工资,便于申报。
这两个日期还有一个好处就是税表可以申请延期(有税务代表自动延期,无税务代表申请延期)。
香港公司报税需要提供银行月结单,票据账本等相应材料,由会计师梳理清楚,形成会计三表,即资产负债表、利润表、现金流量表,然后交由香港会计师审核,出具审计报告,提出意见结论,香港税务局最终审阅审计报告,这就是一个完整的步骤和流程。
其实虽然报税的工作必须由专业的人员进行处理,但是好在香港的税种少,主要有利得税、物业税和薪俸税三种税收,如果在香港没有实体办公室,没有雇员也没有持有香港的物业,那么就没有薪俸税和物业税,则报税工作就主要是利得税了,这样一合计下来,香港公司报税工作倒不是太难了。

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