欧洲跨境电商卖家VAT税号注册的条件,以及常见误区

对于经营跨境电商平台,如亚马逊,Ebay等平台的卖家以及货代物流服务商等在符合一定条件下都必须要注册欧洲增值税VAT。VAT增值税是欧盟国家普遍使用的增值税,如果你想在欧洲经济市场开展商业活动,那么就不得不对VAT的注册和申报知识有所了解,值得注意的是,VAT税号不是所有欧盟国家公用一个的...

1.注册英国VAT的情况

注册英国VAT的情况
对于经营跨境电商平台,如亚马逊,Ebay等平台的卖家以及货代物流服务商等在符合一定条件下都必须要注册欧洲增值税VAT。VAT增值税是欧盟国家普遍使用的增值税,如果你想在欧洲经济市场开展商业活动,那么就不得不对VAT的注册和申报知识有所了解,值得注意的是,VAT税号不是所有欧盟国家公用一个的,不同的国家对于注册VAT的要求是有所区别的,如果同时满足多个国家VAT注册的要求,那么卖家有可能就要注册多个VAT税号了,以英国、德国、法国为例子看看满足VAT注册的条件分别是哪些?
 
注册英国VAT的情况
1、英国卖家,在销售时向英国消费者出售已经在英国的商品
2、在销售点向英国消费者出售已经在英国的商品
3、总部位于欧盟以外,将商品出售给英国消费者,然后将其进口到英国
4、向英国消费者出售位于另一个欧盟成员国的商品

2.注册德国VAT的情况

注册德国VAT的情况
根据德国税务合规法案,你是否需要在德国进行VAT注册取决于您是否满足以下四种情况之一:
1、您的企业在德国依法设立。
2、您在德国储存库存,然后从德国配送商品。
3、您将库存储存在其他欧盟国家并运送给德国消费者,一年内在德国所有销售渠道的总销售额超过10万欧元。
4、您从非欧盟国家向德国客户发货,而您(或代表你的承运人)是登记进口商。
请注意,自您将库存放在德国起,亚马逊就要求您的卖家平台必须有有效的德国税务证书。请提前准备好德国税务证书的注册。如果您在德国没有增值税义务,您仍需要填写德国税务免责声明。

3.法国VAT注册的情况

法国VAT注册的情况
在什么情况下你需要注册法国增值税,三种最常见的情况是:
1、您出售的物品储存在法国;
2、您从储存库存的另一欧盟国家/地区(非法国)向法国买家配送商品,且您每年向法国买家销售的总金额超过€35,000;
3、您在法国境内成立公司,并从法国向法国买家配送商品,且您每年在所有销售渠道中的销售总额超过€82,800。

4.VAT申报常见误区

VAT申报常见误区
1、欧盟的增值税可以和中国一样以现金形式退还。
在中国,增值税退税往往是政府把相关增值税税款以现金形式退还给出口企业。但是在英国和欧盟,增值税退税多当作余额留在VAT账户中,等到下期需交销售税的时候做抵扣。
2、VAT实际缴纳的费用就是亚马逊上的销售额/6。
VAT,我们通常容易误解为销售增值税。实际上,VAT还包含进口VAT。我们实际需要缴纳的VAT费用是消费增值税减去进口增值税的费用。
3、认为降低申报价值能够降低纳税成本。
4、英国和欧盟的关税可以抵扣VAT。
这样理解的卖家一定是把VAT的概念弄错了。VAT包括进口VAT和销售VAT。其中,进口VAT的计算基准是:产品申报价值、运费、关税之和!
5、亚马逊欧洲站我只需要注册1个国家的VAT号码就可以。
在欧洲进行远程销售,比如说库存在英国销售至德国,法国等地,可以只注册英国VAT。但是远程销售是有限制的。当销售额超出限制,还是需要注册当地的VAT并合法申报的。从长远来看,如果你开通了欧洲站的泛欧计划(大部分卖家都开通了),你就最好在亚马逊欧洲5国中的每一个国家注册VAT税号。
6、在销售额到达欧盟VAT的远程销售限制额度之前,就不需要注册VAT。
按照英国和欧盟的VAT法规,卖家在欧盟的销售额达到10万欧元(约70万人民币),或者在英国达到7万英镑(约49万人民币左右)之前可以不用强制注册VAT,但是这条政策在亚马逊上已经无效了,因为现在所有通过FBA发货的卖家都必须要首先提供自己的VAT号码。
还有一点就是不同国家的VAT税率也是不一样的,各国的标准税率:英国:20%;意大利:22%;德国:19%;波兰:23%;法国:20% ;捷克:21%;西班牙21%。进行申报的时候不要盲目使用最低税率进行申报,如果不懂得VAT的申报规则,可以先行咨询瑞丰德永。

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