KYC尽职调查的核心目的是什么?银行流水在尽职调查中起到哪些作用?

在CRS政策的实施下,越来越多的银行要求企业提供审计报告,并且展开KYC尽职调查,企业在收到银行下发的尽职调查表之后一定要及时处理,否则将会面临账户被关闭的风险。不同的银行尽职调查的内容不尽相同,不同国家的KYC法规有不同的要求。...

1.KYC尽职调查的法规要求

KYC尽职调查的法规要求
在CRS政策的实施下,越来越多的银行要求企业提供审计报告,并且展开KYC尽职调查,企业在收到银行下发的尽职调查表之后一定要及时处理,否则将会面临账户被关闭的风险。不同的银行尽职调查的内容不尽相同,不同国家的KYC法规有不同的要求。
KYC最早由巴塞尔银行监管委员会在《关于防止利用银行系统进行洗钱的声明》(1988年)中提出,现在KYC已经成为反洗钱领域的基本制度和金融机构与客户建立关系的基本要求,世界上大多数国家都明确表示,金融监管机构需要请求并授权这样做。
1、澳大利亚:《2006年反洗钱和反资助恐怖主义法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗钱和反资助恐怖主义规则文书》为适用法律的权力和要求提供了指导。
2、加拿大:加拿大金融交易和报告分析中心于2016年6月更新了相关法规,以识别个人客户并确保符合反洗钱和KYC法规。
3、印度:2002年,印度储备银行为所有银行引入了KYC标准。2004年,印度储备银行指示所有银行确保在2005年12月31日前完全遵守KYC法规。
4、新西兰:KYC法律于2009年底颁布,并于2010年生效。KYC对所有注册银行和金融机构都是强制性的。
5、英国:2017年反洗钱条例是英国KYC的基本规则。
6、美国:根据2001年美国爱国者法案,美国财政部长于2002年10月26日最终确定了该条例,KYC对所有美国银行都是强制性的。

2.KYC机制组成部分和内容都有哪些

KYC机制组成部分和内容都有哪些
一个较为完善的KYC机制组成部分应包含以下几点:
1、客户识别:
CustomerIdentificationProgram(CIP),包括对客户身份信息的收集、验证和记录保存,以及根据已知恐怖分子名单核查客户;
2、客户尽职调查:
CustomerDueDiligence(CDD),以鉴别筛选风险太高而无法与其开展业务的客户;
3、深入尽职调查:
EnhancedDueDiligence(EDD),针对高风险客户的更为深入的尽职调查,以收集更多信息,深入了解客户活动,从而降低洗钱等金融犯罪的风险;
4、简化尽职调查:
SimplifiedDueDiligence(SDD),适用于某些低风险客户的简化尽职调查,例如小额储户等。
银行会KYC会包含以下内容:
1、职业状况包括工作职位,雇主/公司及每月收入情况;
2、账户用途,在香港开户的理由;
3、财富或收入的初次及持续来源;
4、预计账户活动,例如交易金额及次数;
5、开户资金来源;
6、使用的服务类型等。

3.银行流水在尽职调查中的作用

银行流水在尽职调查中的作用
银行流水是所有企业财务数据中比较真实的部分,与水电费、房租一样能够在较高程度上反映企业的真实经营情况。
1、可以看出企业的上下游,如果该企业为一些知名企业的长期供应商则说明该企业产品品质有保证,坏帐可能性不高,经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人下的,如果是则存在空壳公司的可能性。
银行流水反映了几乎所有在非现金、非银承贴现的交易情况,也就是说从银行流水中可以找出除现金、贴现以外的几乎全部交易对手。
2、从每个月的现金出入可以看出,企业的资金周转情况,收支相抵,入不敷出还是大有盈利,也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期,最好结合购销合同。
3、可以看出企业的是否确实在做正常生产经营
如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买原料,然后有规律的收回货款,而不是经常提取备用金,差旅费,工资,支付给各种酒店和咨询公司这种情况,可以作为考察其业务真实性的支持因素。
4、可以了解企业是否参与民间借贷
如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为,存在整数金额大额交易且交易对手为个人,或者名字中带有"投资""咨询""担保"等字眼是企业、非上下游或关联企业,却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。
5、可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为
洗钱企业不可避免地包括以下特征:长期不动帐户突然有大额资金进入;集中转入分散转尤其是对个人的分散转出;现金流量巨大但余额却很少,几乎在日终没有余额。
对于套现企业,则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数,或者接近大额整数洗钱的其中一种表现形式,是长期不动户突然转入大额资金。
但是银行流水也不是百分百准确的,如今银行流水很多都是造的,所以在浏览流水时最好要求提供其他资料,如购销合同、纳税纪录、增值税发票、水电费、租赁合同等,还可以要求提供经审计带附注的报表,作为参照验证。
对于逾期不填写,也不回复的账户银行会将其账户关闭,并且还会将数据信息提供给税务局,税务局会对你的申报信息开展审核调查,一旦查出税务上存在问题,那么就不仅仅是账户被关闭的问题了,可能还会面临罚款,公司被除名甚至被告上法庭。

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