香港有限合伙基金LPF的特点是什么?香港有限合伙基金注册步骤详解

海外基金又称离岸基金,发展至今已有一两百年的历史,监管制度和法律体系都相当成熟完善,热门的基金注册地有美国、新加坡、香港等地。备受投资者追捧的海外基金有什么优势呢?下面以香港有限合伙基金(LimitedPartnershipFund或LPF)的特点来说说为什么要在海外注册基金。...

1.香港有限基金LPF制度的主要特征

香港有限基金LPF制度的主要特征
海外基金又称离岸基金,发展至今已有一两百年的历史,监管制度和法律体系都相当成熟完善,热门的基金注册地有美国、新加坡、香港等地。备受投资者追捧的海外基金有什么优势呢?下面以香港有限合伙基金(Limited Partnership Fund 或 LPF)的特点来说说为什么要在海外注册基金。
香港有限合伙基金制度为私募基金在香港成立并以有限合伙形式组建提供了一种选择。LPF旨在吸引投资基金在香港设立和运营,这是将香港发展为成熟的基金服务中心的关键一环。
 
香港有限基金LPF制度的主要特征
1、结构简单
根据有限合伙协议,至少由一名普通合伙人(GP)和一名有限合伙人组成。
GP可以是个人、香港私人有限公司、注册的非香港公司、注册的LPF、根据《有限责任合伙条例》(第37章)( LPO )或外国法律注册的有限责任合伙。
2、法人身份
与主要基金中心(例如开曼群岛)相同,LPF没有独立法人资格。
3、注册方案
向香港公司注册处申请将基金注册为注册的LPF必须由提交人(即注册的香港律师事务所或获准执业香港法律的律师)提交申请。
4、任命投资经理、审计师和负责人
1)必须任命一名投资经理(可以是普通合伙人,18岁以上的香港居民或在香港注册的公司)来执行日常的投资管理职能;
2)必须任命审计师来审计LPF的财务报表;
3)必须任命一名负责人,以执行《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》(第615章)附表2所规定的预防性反洗钱/反恐筹资(AML / CTF)措施。
5、妥善保管资产
必须确保对基金资产进行适当的托管安排。
 

2.有限合伙基金成立步骤

有限合伙基金成立步骤
1、注册申请递交
与香港其他类型的公司一样,想要成立香港有限合伙基金,也需要向公司注册处处长提交注册申请。但有限合伙基金想要成立,除了需要满足一般性标准之外(如机构名称、股东和董事基本信息、营业地址信息等基本资料),还需要合乎资格的专业人士(香港律师行或持有香港律师牌照的境外律师)向香港公司注册处处长递交相关资料。在递交资料的同时,需要附加递交申请的律师资料(主要为递交律师全名及联系地址)。
2、行政审批
当香港公司注册处处长接受有限合伙基金注册申请后,即进入行政审批环节。当该基金注册申请通过后,香港公司注册处处长会向申请人发出注册证明书。但如果香港公司注册处处长认为该基金成立有失妥当,则会拒绝注册申请(也会发出拒绝注册通知)。此时基金申请人可就拒绝注册向香港法院提交上诉进行抗辩,但必须在香港公司注册处处长作出拒绝注册申请后的42天内提出。
3、商业登记证办理
当有限合伙基金取得允许注册通知后,基金普通合伙人需要在1个月内办理相应商业登记证,以完成有限合伙基金必要的注册程序。

3.香港有限合伙基金的优势

香港有限合伙基金的优势
1、注册设立和解散机制非常简便。
在香港,合伙企业的注册过程非常简单。将注册为有限责任合伙的申请表格连同所需费用交予公司注册处,可以在一周内获发有限合伙企业注册证书。
2、无投资金额、投资范围限制,合伙人可自由制定合伙条款。
香港LPF的投资范围范围很广,几乎可以投资各种不同类型的项目。LPF的合伙人还可以享有与该基金有关的合约自由,且对资本或投资范围也没有任何限制或最低要求。
3、信息资料相对保密。
条例草案未针对LP订明任何身分或资格限制。也就是说,LP不必是受香港证监会监管的持牌人士,甚至不必是香港居民。虽然LPF的建立是由公司注册处管理、公司注册处将维护LPF的注册以及每个LPF名称的索引,但是LP的身份不会在此公共注册簿中披露。
4、可以享受利得税免税,无资本利得税和印花税。
在满足一定的条件下,有限合伙基金可以享受统一基金豁免体系下的利得税豁免。此外,香港无资本利得税和印花税,LPF基金及其合伙人可以因此有较大的税收收益。
注册有限合伙基金比注册普通香港公司需要更加专业的人士从中协助。海外基金有很多优势,但也存在一定的风险,如汇率风险,所以在实际投资过程中需要对各方面潜在的风险做好相应的应对方案,用来规避风险。

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