新加坡公司报税,重点介绍新加坡企业所得税税率和税务申报要求

凡是在新加坡注册的公司都需要按照新加坡政府的规定在规定的时间里进行税务申报,新加坡的税种单一,主要有企业所得税、个人所得税、消费税。新加坡公司报税和香港公司报税有个共同点就是,报税不等于交税,反正报税是一定要做的工作,而交税就要根据公司的实际经营情况来说。...

1.新加坡企业所得税税率及豁免

新加坡企业所得税税率及豁免
凡是在新加坡注册的公司都需要按照新加坡政府的规定在规定的时间里进行税务申报,新加坡的税种单一,主要有企业所得税、个人所得税、消费税。新加坡公司报税和香港公司报税有个共同点就是,报税不等于交税,反正报税是一定要做的工作,而交税就要根据公司的实际经营情况来说。
今天重点来给大家介绍新加坡企业所得税的税率和新加坡公司报税要求。
 
新加坡企业所得税税率及豁免
任何由公司在新加坡收取或获得的收入都应该缴纳所得税。公司可以是在新加坡成立/注册,或者是其他任何地方成立或注册。根据单一公司税制,在新加坡的公司可以发出单一豁免派息,即股东取得的派息收入不需纳税。
根据新加坡法规,企业获得的以下收入需在新加坡纳税:
1、来源于新加坡或在新加坡计提的收入;
2、在新加坡境内收到的境外收入。
企业所得税的税率标准为17%,其中正常应税所得中,前10,000新元的部分可享受75%的税收减免,10,001-300,000新元的部分可享受50%的税收减免,剩余部分必须就其全额按17%的税率缴纳企业所得税。自2020纳税年度起,正常应税所得中前10,000新元可享受75%的企业所得税减免,之后的应税所得190,000新元可享受50%的企业所得税减免,该计划的其他内容保持不变。

2.应纳税所得额

应纳税所得额
1、收入范围
根据新加坡所得税法,应税所得主要包括以下几方面:
①源自商业贸易或活动的所得;
②源自投资的收益,如股息、利息和租金;
③特许权使用费、保险费和源自财产的其他所得;
④其他实质性所得。
2、不征税和免税收入
新加坡不对资本利得征税。然而,在特定情形下,新加坡税务局可能将涉及获得或处置房地产、股票或股份的交易认定为贸易活动,从而对相应交易的收益课税。某项收益是否应被课税要考虑每笔交易的具体情形和有关事实。
3、税前扣除
可扣除的费用必须满足以下全部条件:
①费用的产生全部且仅仅为产生该所得而发生;
②必须为收益性开支;
③不能为新加坡税法中明令排除的款项。
 

3.申报预计征税入息

申报预计征税入息
所有从事贸易或业务的公司,都需要在其会计年度结束后3个月内申报预计征税入息(ECI)。即使预计征税入息为"0",仍然需要申报。否则,新加坡税务局也许估算公司的征税入息,然后发出通知。
如果公司是投资控股公司,只有非贸易收入(例如利息股息或租金收入)的,仍需申报预计征税入息(ECI),除非公司希望非贸易收入根据会计年度纳税。
通过电子申报预计征税入息(ECI)的公司,如果递交C表格,便可以在同一个评估年度自动取得延期。例如:如果会计会度在2021年3月31日终结, 您需要在2021年6月30日前申报预计征税入息(ECI),那么递交2021年度的C表格的截止日期便会被延长至2005年12月31日。
如何申报预计征税入息(ECI)
递交预计征税入息表格,可以通过myTaxPortal网上申报或下载表格,填写后邮寄/传真至新加坡国内税务局。
收到估税表及税单的一个月内需要交税。可以一次性交税或通过财路(GIRO)每月分期付款的方式交税。请准时交税,否则将受到处罚。如果不同意税务评估,可以写信至新加坡国内税务局,说明认为税务评估错误的原因。请留意即使不同意评估结果,仍然必须在收到通知书的1个月内交税。

4.新加坡公司如何报税

新加坡公司如何报税
新加坡国内税务局每年3月会寄给出表格C。如果4月底还没有受到C表格,请向国内税务局索取。新加坡国内税务局会根据申报,评估需要缴纳多少税款,然后寄出估税表及税单。
为扶持小型公司发展,新加坡政府适当放宽了小型公司(通常指年营业额少于500万新币、公司股东少于20个自然人的小型公司)的报税要求。允许其使用From C-S报税表。该报税表是From C报税表的简化版,填报的信息主要为符合小型公司资格的说明、税收调节信息和相关财务信息,同时不强制要求该公司对提交的财务报表进行审计,只需按要求留存财务报表以备核查。
而税务申报表的递交方式,也可采用手工填写邮寄至税务局,及网上填报税务申报表两种方式。但这两种方式的申报截止日期不同,纸质税务申报表需要在当财政年度11月30日前,邮寄至新加坡税务局。而网上填报的税务申报表,则可以在当财政年度的12月15日前,申报至新加坡税务局。
新加坡公司报税和香港公司报税还是有很大的不同的,税种不同,税率不同,能够享受的减免优惠以及法规政策都不同,所以在新加坡注册公司经营就要对新加坡的法律政策十分熟悉,在报税过程中才能降低报税出现错误的风险。

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