注册英国公司投资者最关心的问题:报税和税收减免优惠

英国税收的问题不是在注册英国公司后考虑的问题,而是在注册前的市场调研中就应该考虑的问题,将税筹规划好之后再注册英国公司才有利于企业的后续发展,可以避免经营过程中陷入重税负的困境。英国政府对在英国注册的公司主要征收的税种有企业所得税、增值税VAT、个人所得税。...

1.英国对英国公司征收哪些税

英国对英国公司征收哪些税
英国税收的问题不是在注册英国公司后考虑的问题,而是在注册前的市场调研中就应该考虑的问题,将税筹规划好之后再注册英国公司才有利于企业的后续发展,可以避免经营过程中陷入重税负的困境。英国政府对在英国注册的公司主要征收的税种有企业所得税、增值税VAT、个人所得税。
1、英国公司税:公司税依据每年的财政年度规定的税率报税(4 月1 日至次年的 3 月 31 日),英国公司所得税也称为‘公司税’或‘法人税’,是对法人实体利润所得征收的一种税。
2、英国增值税:VAT(Value Added Tax),税率是20%。是指在英国经营期间,提供服务或商品而产生的增值部分所征收的赋税。主要纳税人包括:在英国提供应税的劳务、合伙企业团体、从事进出口业务人员等等。
3、个人所得税:个人所得税需要按照纳税年度进行申报 (4 月 6 日至次年的 4月 5 日)。个人所得税由雇主从员工的薪金中代为扣除,每付一次薪水扣除一次税,即所谓的所得税预扣法。每个员工都有一个 PAYE 号码,公司会计根据员工不同的纳税税率代缴相应的税金。所得税除了针对工资以外,以下类别的收入也需要缴纳税金:每年的分红奖金、股息、养老金收入、房屋出租的租金收入等。
除此之外,英国地方政府还对企业征收一种统一营业税,这是针对所有工商财产占用者征收的税种,但北爱尔兰取消了对工业财产的征税。
英国公司在注册的时候,如果注册资本超过了100万英镑,就会产生厘印税,税率按照注册资本的0.5%进行收取。

2.英国公司税收减免优惠

英国公司税收减免优惠
在英国设立公司税务上还有其它一些减免优惠 。例如,企业在英开业之前7年内发生的成本,可作为开业当日发生的成本,这意味着这些成本可作为开业首年可减免的部分。同理,这7年中的资本预留也可当做开业当年资本预留,即可划在头年可征税的利润之外。如果企业出售资本货物,就必须缴纳公司税,但也有较大的减免优患。近年来减免制度变得越来越复杂,但减免优惠的幅度却越来越大。
如果企业出售资本货物,就必须缴纳公司税,但也有较大的减免优惠。近年来减免制度变得越来越复杂,但减免优惠的幅度却越来越大。资本亏损可以与资本收益或生意收入相抵消。有时,通过利用销售所得购买类似的资产,可以避免缴税。
通常,企业因为经营亏损可以要求减免。这些亏损可以通过同时期的其它收入或收益来抵消,或与前一年的利润相抵消。经营亏损也可以与将来的利润相抵消。
如果一个集团在英国拥有不止一个分公司,还可以要求集团减免优惠。即集团一个分公司的亏损可以由另一个分公司的利润来抵消。如果一个公司是属于一个财团,那么财团的减免优惠可以分成相应的亏损减免等份。例如,如果A、B和C公司拥有D公司同等股份,如果D公司亏损了,则A、B和C公司可各自要求D公司亏损减免的三分之一。大多数公司都是在到期九个月之后一次上缴其公司税税款,但大公司通常要预付部分税款。

3.英国公司报税

英国公司报税
英国公司税一般都按公司可征税的年利润量分三段征税:
1、利润不超过1w英镑,为零税率;
2、利润在5w至30w英镑之间,税率为19%;
3、利润超过150w英镑,税率为30%。
在英国的公司另外还要缴纳的就是国民保险费,纳入英国社会保障体系。NIC从公司雇员的工资中扣除。89英镑以上的所有收入的纳税率是12.8%。NIC可从供征税的利润中扣除。
在英公司还必须登记缴纳增值税(VAT) 。
VAT是在开展和推动业务过程中,向货物及服务供应的价值征收的税。所登记的企业必须向其消费者收取VAT,并向其供应商缴纳VAT;然后(通常每季度)向英国海关和消费税局申报,多退少补。
需要注意的是,公司的年运营额超过6万英镑,必须申请增值税号码,得到该号码后,该公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇。
注册英国公司后,不在英国本土经营,则不需要缴纳任何税款。根据英国税务局的规定,如果公司没有任何经营行为或不盈利,则该公司可以合法免税。
英国公司在税收上比其他欧洲国家会简单很多,减免优惠也不少,很多中国企业在英国注册公司并不在当地开展实质的经营,而是利用英国公司进行品牌推广等,所以通常不需要交税,只需一年缴纳一次年审的费用,可以说运营成本是非常低的。

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