备受投资者追捧的离岸基金要如何设立?离岸基金注册有哪些要点?

为什么离岸基金这么收投资者的追捧呢?小编想最大的原因就是有着国内基金无法比拟的优势吧。境外投资的目的就是少投入高回报,稳定安全。离岸基金的注册地通常为国际著名的离岸法区,如BVI、开曼、塞舌尔等群岛,为什么选择在这里注册呢?...

1.标准化的离岸基金架构

标准化的离岸基金架构
为什么离岸基金这么收投资者的追捧呢?小编想最大的原因就是有着国内基金无法比拟的优势吧。境外投资的目的就是少投入高回报,稳定安全。离岸基金的注册地通常为国际著名的离岸法区,如BVI、开曼、塞舌尔等群岛,为什么选择在这里注册呢?稳定、安全、私密性好、税率低,而且这些司法管辖区通常允许来自不同国家的投资人参与投资,而不受美国或中国法律法规的管制。这些特点都符合了投资者境外投资的要求。
标准化的离岸基金架构都是选择在上述这些地区成立,通常是因为这些地区对于基金的监管相对较松,同时当地政府豁免该基金来自于非当地收入的税收;此外,有的地方还准许基金成立后可向全球公开发售。

2.基金的主要形式

基金的主要形式
1、私募股权基金
即Private Equity,简称PE,是指投资于非上市股权,或者上市公司非公开交易股权的一种投资方式。私募股权投资的资金来源,既可以向社会不特定公众募集,也可以采取非公开发行方式,向有风险辨别和承受能力的机构或个人募集资金。由于私募股权投资的风险较大,信息披露不充分,故往往采取非公开募集的形式。
设立PE的多为投资人数较少的群体,个人或家庭,其投资人数为15人上限,所针对的投资项目或所持有的资产都相对固定与稳定。
 
2、对冲基金
Hedge Fund,人们把金融期货和金融期权称为金融衍生工具(financial derivatives),它们通常被利用在金融市场中作为套期保值、规避风险的手段。随着时间的推移,在金融市场上,部分基金组织利用金融衍生工具采取多种以盈利为目的投资策略,这些基金组织便被称为对冲基金。
目前,对冲基金早已失去风险对冲的内涵,正好相反,现在人们普遍认为对冲基金实际是基于新晋的投资理论和复杂的金融市场操作技巧,充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用,承担高风险、追求高收益的投资模式。
由于Hedge Fund对其投资人数无上限限制,所以需要申请为注册型基金(Registered Fund)便于投资与管理。
 

3.离岸基金的设立流程

离岸基金的设立流程
1、投资项目的选择与调查;
2、基金经理Manager,基金管理人Administrator的选定;
3、请当地持牌照的顾问撰写法律文件并做登记设立基金;
4、开设Cash Account与Investment Account;
5、投资人入资进Cash Account;
6、基金管理人进行尽职调查KYC;
7、基金经理发出指令允许基金管理人将资本转入Invest Account;
8、Broker运作;
9、基金管理,包含行政,会计,财务,净值计算NAV alculation 等,一般为月报或季报。
 

4.离岸基金开户

离岸基金开户
1、开曼离岸基金的开户
开曼的离岸基金从公司法的角度来看,本质上它仍然是一个开曼的免除型(exempt)的公司,没有任何赋税,区别是它通过章程(备案登记,并符合开曼基金相关的法律和法规)定义了公司与投资者以及其他相关利益角色的关系,而成为了一个基金。
所以开曼离岸基金的开户,可以在基金成立的任何阶段,只要公司成立就可以进行。
一般帐户不会开在开曼当地,而是可以优先考虑开在香港和新加坡等地。
另外在刚开始运作之后还有两种帐户,一个是cash account现金帐户,管理员以基金的名义开设的,每一笔投资在进入投资帐户之前,都要进入此现金帐户,并经过管理员的核准(KYC)才能进入投资帐户。
投资帐户当然是指基金实际运作的时候投入到其他金融机构中的帐户。
2、BVI基金的开户
BVI基金注册结构:
(1)专业投资者基金。这是目前最受欢迎的结构,约有70%的BVI 注册基金采取这种设立模式。属于开放式基金,其特色为:基金收益只能由专业投资者所有;除豁免投资者外,起始投资门槛为10 万美金,所谓豁免投资者系指该(2)私募基金。私募基金也是开放式基金,是指投资者不超过50人且通过私募方式进行募集的共同基金。
BVI基金帐户开设和开曼基金账户开设一样,一般不开在当地,也优先考虑开在香港和新加坡等地。
离岸基金设立的法律条件虽然说很宽松,但是也要遵守相应的法规政策,而且尽管比国内基金设立要容易很多,但是也涉及各方面专业的问题,如何设计架构,如何规划税务等都需要了解基金注册地法律法规政策和税制的律师和会计参与其中,这样才能在最大程度上避免各种潜在的风险。

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