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离岸架构有几种？离岸架构有什么特征和优势？

在如今的经济环境中，跨境贸易是见怪不怪了，由于各国税收法律体系不同，因此在进行境外投资搭建离岸架构的过程中要讲税筹规划列入其中。而不少投资者进行境外投资也是为了规划税筹而搭建离岸架构。可以说离岸架构和税筹规划两者是密不可分的。离岸架构主要有哪些特点呢？离岸体系内，各个司法管辖区内的具体法律制度环境存在着各自的特点，但在整体上，则必然具备离岸机制的核心要素，包括了以下几个方面。1、独特的低税结构。低...

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离岸架构的特征
离岸架构的类型
离岸架构的优势

离岸架构的特征

离岸架构的特征
在如今的经济环境中，跨境贸易是见怪不怪了，由于各国税收法律体系不同，因此在进行境外投资搭建离岸架构的过程中要讲税筹规划列入其中。而不少投资者进行境外投资也是为了规划税筹而搭建离岸架构。可以说离岸架构和税筹规划两者是密不可分的。
离岸架构主要有哪些特点呢？
离岸体系内，各个司法管辖区内的具体法律制度环境存在着各自的特点，但在整体上，则必然具备离岸机制的核心要素，包括了以下几个方面。
1、独特的低税结构。
低税是离岸港的基础。由于整体规模庞大，税务负担相应较重，跨国实体和资金在进行国际布局的时候，税务环境无疑是一个个实质性的考因素。只有轻税负，才能够对外在资源产生足够的吸引力。像巴哈马、百慕大、开曼群岛等离岸港，没有个人或公司所得税、净财富税和赠与税，也没有遗产税。以此作为支点，跨国实体和资本可以进行有效的税务筹划，通过搭建合理的实体架构，形成整体化的国际税务优势。
2、避税港为机构和组织的运营提供方便。
这些方便覆盖面很广，但最为重要的是在制度层面较少监管，取消公司在注册地实体运营的要求，并对于经济实体和个人的信息进行保密。通过减少行政干预，提高经济自由程度，才能最大限度地发挥经济创新的优势，实现资本利益最大化。离岸构架的搭建，需要通过宽松的经济法律环境，进行灵活有效的所有权、控制权安排，这对于离岸港来说是必不可少的。
 

离岸架构的类型

离岸架构的类型
1、单一型架构
国内公司A、B各以50%的股份合资在BVI群岛设立离岸公司C，并以C为投资主体在香港融资，从而顺利进入该国市场，投资成功。该离岸架构优势是能够隐蔽投资者信息，有效地规避各种壁垒，将风险降到最低，并实现投资目的。因此，中国企业在进行境外投资时，可以利用离岸公司信息保密、结构安全、身份自由等独有的特点，合理规划海外投融资项目，规避政治壁垒和政策壁垒，达到投资的目的。
2、复合型架构
甲、乙、两三位国内投资者拟共同投资设立一家香港公司，来投资海外的三个项目。该架构将不同的投资项目分别配备离岸平台，从而避免暴露整个投资过程中的投资结构，同时规避和分散了投资的商业风险。
3、信托型架构
国内企业A在香港设立投资平台HK公司并将资金注入HK公司。其次，HK公司在BVI设立BVI信托公司，并把资金置入BVI公司的信托计划中，信托受益人设定为HK公司，受托人设定为BVI公司。最后BVI公司运用信托计划中的资金在甲国设立B公司，承担目标原材料的生产功能。

离岸架构的优势

离岸架构的优势
通过在一个或多个离岸港设立本地离岸实体，运用离岸公司搭建起的合理的离岸法律结构，可以形成各个属地法律政策之间的整合，促成最终受益人的利益最大化。搭建离岸架构形成的优势是多层次的。
1、通过不同司法管辖区实体的联动作用，可以有效地降低跨境及国内商事活动产生的摩擦成本，包括由外汇管制、汇率风险造成的资金流动成本和由流转税、资本利得税、预提税和所得税等构成的税负成本等。由此衍生，离岸架构可以用于合理的资产保护、资产计划和税务筹划，维护受益人的最终利益。
2、具备合理离岸架构的跨国实体，可以有效规避特定司法管辖区的不利政策规制，包括对跨境投融资、国际贸易和服务的资本管制、市场准入限制、信息披露要求等非关税壁垒，保护商业秘密，保障跨国实体特定商业目的的实现，如境外上市、境外投融资等。
3、通过搭建离岸架构，可以形成有利的公司治理结构和组织结构，形成隔离带，降低商业运行的政治风险和法律风险。通过搭建稳固的离岸架构对投资者来说是非常有优势的，但是需要注意防范潜在的一些风险，结合自己搭建架构的需求来进行设计，避免因架构搭建不合理而导致投资者产生损失。
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