泰国公司所得税和增值税税率多少?可以享受的税收优惠有哪些?

泰国的税收分为直接税和间接税两大类,一般而言,中国投资者在泰国注册公司面临的主要税赋有企业所得税和增值税。所以下面瑞丰德永就主要给大家介绍下泰国的企业所得税和增值税...

1.泰国企业所得税

泰国企业所得税 泰国的税收分为直接税和间接税两大类,一般而言,中国投资者在泰国注册公司面临的主要税赋有企业所得税和增值税。所以下面瑞丰德永就主要给大家介绍下泰国的企业所得税和增值税。
在泰国具有法人资格的公司都须依法纳税,纳税比例为净利润的20%。基金、联合会和协会等则缴纳净收入的2%-10%,国际运输公司和航空业的税收则为净收入的3%。未注册的外国公司或未在泰国注册的公司只需按在泰国的收入纳税。正常的业务开销和贬值补贴,按5%-100%不等的比例从净利润中扣除。对外国贷款的利息支付不用征收公司的所得税。企业间所得的红利免征50%的税。对于拥有其他公司的股权和在泰国证券交易所上市的公司,所得红利全部免税,但要求持股人在接受红利之前或之后至少持股3个月以上。企业研发成本可作双倍扣除,职业培训成本可以作1.5倍扣除。
注册资本低于500万铢的小公司,净利润低于100万铢的,按20%计算缴纳所得税;净利润在100-300万铢的,按25%计算缴纳。在泰国证交所登记的公司,净利润低于3亿铢的,按25%计算缴纳。设在曼谷的国际金融机构和区域经营总部按合法收入利润的10%计算缴纳。国外来泰投资的公司如果注册为泰国公司,可以享受多种税收优惠。公司如属于BOI公司,则可以根据申请到的优惠级别享受减免企业所得税,BOI最高给予免8年企业所得税

2.泰国增值税

泰国增值税
泰国的增值税税率为7%。任何在泰国销售商品、提供劳务的个人及单位,只要年销售额超过了180万泰铢,都是增值税纳税义务人。任何进口行为均应缴纳增值税,无论是否在泰国注册为法人,进口货物都会被泰国海关征收增值税。特殊的免增值税业务,为特别营业税的征收范围。应纳税商品,指所有类型的有形、无形资产,无论是用于销售、自用或其他用途,应纳税服务,指在泰国境内为个人或实体的利益而进行的所有类型的活动。增值税必须按月缴付,征收额如下: 
1、应纳税额 = 产出税额 - 投入税额 
2、产出税:是指销售时经营者向购买人收取的增值税; 
3、投入税:是指经营者因业务需要向供应商支付的货物或服务税额。 
如果计算的结果为正,则经营者必须在每月结束后15天(每月15日之前)内主动向税务部门纳税。如果计算结果为负,则以现金或税金核销等形式向经营者返还税款,退款在下一个月还清。

3.泰国免征增值税的情况

泰国免征增值税的情况
1、年销售额未达180万泰铢;
2、销售或进口加工的农产品、牲畜以及农用原料,如化肥、种子及化学品等;
3、销售或进口报纸、杂志及教科书;
4、以下类型的服务:
国内外陆路运输、公立及私立医院或诊所提供的医疗服务、公立及私立学校提供的教育服务、审计及法律等专业服务、租赁不动产服务。
5、业余运动、图书馆、博物馆、动物园等文化体育服务;
6、服务性质的就业劳动,研究、技术服务以及公共艺术家的服务;
7、根据进口到出口加工区(出口加工区)的工业产权法和“关税法”第4章免除进口关税的货物;
8、由泰国海关总署管理的将被转出口并退回进口关税的进口货物。
9、其他文化宗教服务以及政府类型的服务。

4.泰国公司的税收优惠

泰国公司的税收优惠
1、公司所得税优惠:
泰国税收政策,对于设立在不同区域的外商投资企业减免力度相对较大,免税期高达3-8年,减税期最长5年。而泰国公司所得税只有20%,远远小于大多数国家。
2、进出口税优惠:
根据泰国出口产品数量比例的不同,相对应关税的优惠不同:
(1)凡泰国出口产品超过30%的企业,为生产出口产品而进口的原材料免关税1年;
(2)凡出口产品超过40%的企业,经投资署批准,进口设备、原材料可免除全部关税和增值税。
该优惠政策鼓励众多投资人在泰国进行出口贸易。
3、汇出税优惠:
泰国汇出税税率为10%,外商投资企业免缴收入汇出税。
另外,泰国与美国、加拿大、法国、德国、澳大利亚等国家签订了双重课税条约。这些条约消除了在泰国和协约国所得税的双重税收,为投资泰国的企业减少了纳税压力。
泰国的经济快速增长,但最优先考虑的问题还是税收的问题,毕竟低税赋可以为企业增加收益。同时企业也要注意如何报税,避免在报税的工作上出现纰漏,不仅会被罚款还会影响公司的声誉。

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