国内开启家族信托2.0时代,家族财富传承已成为世界性课题

家族财富传承是一个世界性课题...

1.家族财富传承是一个世界性课题

家族财富传承是一个世界性课题 11月24日,胡润研究院发布了《2020中国家族财富可持续发展报告》(ChinaFamily Legacy Wealth Management 2020),当中颇多亮点值得我们注意。
根据调查数据显示,2020年胡润·百富榜上企业家的总财富创下历史新高,比2019年增加了10万亿,相当于增加了半个英国一年的GDP。
“如果说最近20年是‘财富创造’时代,接下来的20年一定是一个‘财富管理时代’。” ——胡润对此现象表示。
 
家族财富传承是一个世界性课题
数据显示,目前中国,有1/4的企业家年龄在60岁以上,中国家族的财富传承正进入“关键期”,正因如此,家族信托迎来巨大的发展机遇,近年来愈发受到超高净值人群的欢迎。
对于海外许多古老的家族,家族信托是一个非常普遍的财富管理模式。例如一些国外的老牌家族,他们所持有的信托多达十几种,通过家族信托进行财富的合理分配,财富更是代代相传,更为重要的是,企业家应该传子孙后代以正确的财富价值观,鼓励他们不仅仅局限于“信托受益者”这一身份。


“保障和传承”为家族财富管理首要目的
根据2020中国家族财富可持续发展报告核心发现,97%的受访超高净值人群视“保障和传承”为家族财富管理首要目的。


近年来,在国际形势动荡、跨境投资监管力度不减等综合因素影响下,超高净值人群对全球投资持更加理性的态度。中国超高净值人群由以往的追求资产价值的快速增长,向“资产保护”方向进行转变。
 
新报告中显示,超过80%的受访超高净值个人曾布局了全球金融投资,主要目的依旧与以往一样:分散投资风险,此外还有为孩子接受国外教育做准备,再者便是企业国际化的发展,占比分别是38%与35%。

家族信托为家族资产管理工具


2.家族信托为家族资产管理工具

家族信托为家族资产管理工具 在财富管理模式转型升级的大背景下,家族信托逐渐担当起财富传承生力军的重任。值得注意的是,26%的超高净值个人选择家族信托作为管理家族资产的工具。


① 目前国内家族信托现状
根据业内人士介绍,此前,国内的家族信托业务也确实经历过以产品销售为导向的阶段,即以通道业务角色为主,而全方位服务及帮助客户主动管理方便能力处于“短板”。
而根据调查报告显示,目前这一方面正在得到改善,目前国内的家族信托正向2.0的时代转变,以构建多元化综合服务能力为主,更多地聚焦中国企业家和他的家人以及企业,着眼于家族企业经营与传承、家族继承人培养、家族财富保值增值、全球资产配置、担当社会责任等诉求。
同时业内人士表示,这一转变无论是在系统还是团队的搭建都是非常巨大的投入,还需一定的时间进行验证。


对于国内的家族信托现状而言,我们看到了行业正往更好的方向发展,这是一件值得高兴的事。
而对于国内的家族信托而言,海外家族信托早已有百年历史,不管是在法律的规范上、服务目的、财产类型与运营商都更为完善。
  
② 海外家族信托的优势
家族信托持股架构在海外资本市场源远流长,属于十分常见的控股实体和财富传承方式,具有相对成熟的运转机制。
特别是在企业发展到一定规模之后,谋求上市可以利用资本市场实现较大规模的股权融资,进一步增强公司的实力,而在上市前设立Pre-IPO家族信托可以为企业家达到更大的税收筹划效果。
而境内信托财产登记制度上的缺失,导致股权、房产等类型的资产,装入信托成本极高,甚至还存在对受托人持有家族企业股权不清晰的责任问题等,税负问题让部分企业家望而却步,纷纷绕道选择海外家族信托。
 
近年来,伴随着中国资本市场不断改革和探索的步伐,尤其是设立科创板、科创板及创业板均进入注册制时代,中国资本市场监管机构对家族信托架构出现在持股架构中也逐步予以一定程度的认可。
在满足股权清晰的前提下,家族信托持股架构将有可能得到监管机构的认可(已有多个案例寻),因此无论是在境内还是境外谋求IPO,从税收筹划方面看,海外家族信托更具优势。


此前瑞豐德永也为大家对比过中国内地家族信托与境外家族信托的区别。境外家族信托其实除了在上述税务筹划方面占优势之外,更有法律层面、目的、装入财产类型等方便优势,请看下表↓
 
近期,瑞豐德永注意到市场上存在不少观点称境内家族信托更具优势,其主要存在以下顾虑:
面临境内资产出境难、境外收益入境难、境外受托人时差及“文化”水土不服的沟通成本问题,甚至还可能面临所在国/地区的国别风险。

不可否认以上顾虑是有一定正确性,正因如此,大家才能更好地筛选出哪些是具有正规资质牌照的专业人士,真正地从企业与企业家的自身情况与诉求出发,解决上述问题,并设计合理的架构与合同条款。


借此机会,我们再次向大家介绍,瑞豐德永,在信托业务方面拥有BVI信托与新加坡信托正规牌照,无论是选择极具灵活性的BVI信托法或安全性高的新加坡信托法,我们都会针对客户的个人状况,为其打造专业的离岸信托方案,专业、保密且合规,确保您得到满意的服务,如您有相关问题,欢迎前来咨询与探讨!

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