离岸信托被击穿意味着什么?离岸信托设立需注意哪些问题?

离岸信托有很多优势,能够帮助高净值人士合理配置资产、保值增值以及合理规避高额税负,但是设立信托涉及很多复杂的手续,每个环节都需要慎重处理。但是离岸信托也不是牢不可破的,也会被击穿,离岸信托被击穿意味着什么?离岸信托设立需注意哪些问题?...

1.什么情况下离岸信托会被击穿

什么情况下离岸信托会被击穿
离岸信托有很多优势,能够帮助高净值人士合理配置资产、保值增值以及合理规避高额税负,但是设立信托涉及很多复杂的手续,每个环节都需要慎重处理。但是离岸信托也不是牢不可破的,也会被击穿,离岸信托被击穿意味着什么?离岸信托设立需注意哪些问题?
信托有效性被击,即信托是一个无效信托,信托有效性被击穿通常有两种情况:
1、有些地方信托被击穿是从信托最初设立开始,也就是你的信托从头至尾就是无效的,所有的这些信托资产该是谁还是谁的。
2、有些地方信托被击穿是只针对某一笔信托资产,你的债权人、愤怒的前任、法定继承人等等他们只知道你信托下面有一个银行账户,想要这笔信托资产的人向法院发起诉讼,想通过挑战信托有效性来击穿这个信托获取这个银行账户里的钱。那么,如果他们胜诉了,只有这个银行账户的所有权哪儿转过来的转哪儿去,但是信托的另外九个银行账户都是安全的,不会受到影响。

2.离岸信托的税务居民身份如何判定

离岸信托的税务居民身份如何判定
信托虽然是一种法律关系,但是受托人是一个主体,常见的判断标准如下:
1、如果受托人是一个自然人,那么这个自然人的税务身份就决定了信托下资产的税务身份。如果是个高税负国家的人,信托下所有的资产全球纳税。
2、如果受托人是一个持牌信托公司,那么信托公司注册地或者信托公司的实际运营管理所在地便决定了信托的“税务居民身份”。所以,我们常见的信托公司和信托管理运营都在离岸低税或者0税地区。
需要注意:
加拿大税局认为:只要信托是由加拿大税务居民实际控制或者实际出资,那么你的信托就是加拿大税务居民身份,需要按照加拿大的税率全球纳税。
美国和英国税局认为:只要设立人保留了可以随时取消信托的权利,那么信托资产的收入和相关资本增值就要算回到设立人头上,需要按照美国/英国的税法纳税。

3.设立离岸信托的注意事项

设立离岸信托的注意事项
需要明确设立信托是为了解决哪一个核心问题,也就是传承哪部分资产,受益人是谁,如何进行资产分配等。如果设立信托的需求还尚不明确,那么就需要多加考虑,不能盲目跟风。
1、要厘清信托资产。
对于内地富的家族来说,现在能够放入海外家族信托的资产,一般只包括在境外合法取得的收入,如境外投资所得和境外IPO所得。外资身份的受托人在持有境内资产时往往面临限制。
2、要对信托成立地进行比较。
设立合适的信托,首先要基于委托人的背景及需求,主要因素包括委托人设立信托的目的(财富传承、资产保护、隐秘性还是其他)、委托人的背景,包括自身的家庭状况,信托的受益人数量、年龄结构,委托人及受益人的国籍和税籍,实际放入信托的财产位置、规模、形式等。在综合以上信息之后,就可以以此为基础有针对性地选择恰当的信托形式、放入信托的资产、信托设立地及受托人等。
3、要明确受托人。
信托的成立地往往与受托人紧密相连,选择同一个司法管辖区下的受托人可以避免司法管辖权交叉带来的问题,如冲突规范。
总的来说,在设立离岸信托保护资产的同时,首先需要考虑清楚税务方面的问题。离岸信托架构是非常灵活的,委托人可以选择对自己更有利的法律,不需要盲目跟风,适合自己的就好。

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