英国公司没做这两件事都要被罚款:英国公司年审和VAT申报

VAT是欧洲国家普遍使用的售后增值税,如果卖家的货物进入英国就需要注册英国VAT税号,卖家们要如何获得自己的VAT税号呢?通常有两种方式:通过代理注册和自行向英国税务部门申请。

1.如何申请英国VAT税号

如何申请英国VAT税号
VAT是欧洲国家普遍使用的售后增值税,如果卖家的货物进入英国就需要注册英国VAT税号,卖家们要如何获得自己的VAT税号呢?通常有两种方式:通过代理注册和自行向英国税务部门申请。
1、通过第三方注册申请:如果您的英语沟通能力或者相关经验有限,建议您授权给代理人或者中介协助注册。
2、自行向税务部门申请
当然咱们无所不能的eBay卖家也完全可以自己动手向英国政府申请VAT税号。
(1)如果您在英国没有办公室或者业务机构,也没有居住在英国境内,您就属于NETP。NETP只能通过邮寄方式申请VAT号码。
(2)如果您有英国办公室或居住在英国,您可以直接网上申请VAT号码 。申请前请先注册一个HMRC的账户。 也可以通过邮寄方式申请, 将申请表格填写完整后打印签字,邮寄至相关办事处。

2.英国VAT注册所需材料

英国VAT注册所需材料
申请英国VAT前必须明确公司以何种形式存在,例如,个人,两人合伙公司,或者多人合伙公司。如果公司是以两人合伙或者多人合伙,那么在申请VAT时,需要将合伙人的一切细节填写清楚。同时如果公司在英国境内没有办事机构或者销售和售后服务场所,那么此时公司被视为非应税人(NETP),那么需要通过英国的税务中介提供担保,并且此公司将会记录一切细节。
在申请VAT之前,首先要确定自己的货物是否在免VAT范畴之内,比如,慈善,教育,保险等为免除VAT范畴,但是,烟草和酒必须申请VAT。
VAT的申请将会在英国皇家税务及海关总署(HMRC), 通常来讲,当销售金额在一年内超过73000英镑,那么公司必须申请VAT,如果低于73000英镑,那么可以不用申请。申请英国VAT所需资料如下:
1、营业执照;
2、法人身份证;
3、法人身份证明;
4、税局648文件;

3.英国VAT税率是多少

英国VAT税率是多少
卖家需缴纳的实际VAT = 销售税VAT—进口增值税(IMPORT VAT);
进口增值税(IMPORT VAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计,在欧盟市场,一般销售税VAT由客户承担的,即:
销售税VAT =产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。
既然产品售价里包含了欧洲客户要承担的销售税VAT,那么我应该怎样给商品制定销售价格呢?
产品的销售价格(含税)= 产品定价(税前价格)+ 销售税VAT(客户承担);
产品定价(税前价格)= 货物到岸价+清关杂费+销售费用+利润;
货物到岸价=原产地购买价格+头程运费+关税。

4.英国VAT申报

英国VAT申报
VAT税号注册后,有两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT):一是使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报,二是指定正规会计师代为操作。
由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力,所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。
英国VAT有分为季度申报和年度申报,年度申报就是一年申报一次,在年初的时候,依据前一年的销售额或者预估下一年的销售额来缴纳VAT税,如果你是标准VAT,那么按照20%缴纳,如果你使用的是FLAT VAT,那么按照 FLAT VAT税率缴纳。
如果你是新申请的VAT,那么根据预估来纳税,如果是老VAT,那么根据之前的销售额进行纳税。当到了年底,你需要根据实际销售情况对所缴纳的VAT税多退少补,多退少补须在年度后2个月内申请。
只要你的销售额在£1.35百万以内,那么你就可以申请年度申报计划。需要提前一个季度申请,当然你也可以随时申请退出这个计划,但是当你销售额达到£1.6百万,那么你必须退出这个计划。该方案一年只能申请一次退税(需要每月或每季度先交、在年底年报的时候才退)。更重要的是如果采用这种方式,将会加大被HMRC税务稽查的概率。
 
如果英国増值税申报表存在错误或延迟填写,外国公司可能会受到处罚。未办理増值税登记(未在须办理増值税登记之日起30天内通知HMRC),将被处以未登记交易期间应缴纳的最高达100%的增值税的罚款。对未提交或延误提交増值税申报表的处罚,采取由皇家税务及海关总署征收的附加费的形式,按未付増值税的最高达15%计算。此外,不正确或不准确的申报还会受到罚款,以附加费的形式计算,以税收入的损失的百分比(最多100%) 计算。

5.英国公司年审

英国公司年审
英国公司成立后,每一个自然年度都需要将相关文件递交给英国政府相关部门进行年审等工作。主要是为了确定如下相关文件:
1、英国政府方面的的公司登记费是需要每年进行缴纳的;
2、英国公司注册资料是需要每年确认并进行更新的;
3、每间公司都需要在次年经营前向政府部门申请年检证书的签发以此来保证公司的经营合法性;
4、申报年会计记录以及年税务记录,离岸操作是不需要进行税务交纳的;
5、公司注册地址以及秘书的相关费用的接续。
英国公司年审超期罚款:
1、年审逾期1天到1个月,罚款150英镑;
2、年审逾期1个月到3个月,罚款375英镑;
3、年审逾期3个月到6个月, 罚款750英镑;
4、年审逾期6个月以上,罚款1500英镑;
年审到期后约6个月内如果不予处理,公司将被强制注销。被强制注销的公司可恢复,但费用颇高,且注销时间越长,恢复费用越高。
可见在英国拓展经济市场,英国VAT申报和英国公司年审都是必须的,如果不履行VAT申报义务,不进行年审是都会被罚款的,如果英语不是很流利,对英国的税务知识不是很了解,建议委托专业的会计师来帮忙做VAT税务申报的工作,避免错报或漏报而被税局开罚金。

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