信托和基金有什么区别?离岸信托和离岸基金哪个更有优势?

关于信托和基金很多人会将二者混为一谈,以为信托就是基金,其实两者是不同概念的,是有区别的。信托和基金有什么区别呢?

1.信托和基金的区别

信托和基金的区别
关于信托和基金很多人会将二者混为一谈,以为信托就是基金,其实两者是不同概念的,是有区别的。信托和基金有什么区别呢?
信托是委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特定目的,进行管理和处分的行为。
基金广义是指为了某种目的而设立的具有一定数量的资金。主要包括信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金,各种基金会的基金。从会计角度透析,基金是一个狭义的概念,意指具有特定目的和用途的资金。
 

2.设立离岸信托的优势

设立离岸信托的优势
1、财产所有权转让的情况下确保控制权
对于家族而言,财产权控制至为重要。不论交予谁管理,财产所有人都不愿意失去对财产的控制权或者此权力被削弱及弱化。因此,私人信托公司应运而生,它成为家族财产治理的重要法律工具。
2、税务筹划功能
信托存续期间,信托资产如果产生增值,在没有对受益人进行分配的时候,一般来说设立人和受益人都不需要缴纳个人所得税。
按照CRS的规定,金融机构仅针对取得既得利益的信托受益人的金融资产进行信息收集并提交给当地税局。因此,实际控制人通过PTC项下全权、不可撤销、任意受益人且永续的离岸信托形式持有资产,可无具体分配计划的前提下,从税务角度规避受益人和资产信息的提前交换,并利用合规的税务递延策略进行财富规划和配置。
3、隔离财产,避免风险
离岸信托有很强的保护作用,能够在个人资产和信托资产中间树立起一道屏障,不论国内发生任何情况,都不会对离岸信托中的资产造成影响。
如在遭遇婚变时,因为信托是独立财产,可以避免因婚姻问题等分割家族财富。
在当前经济下行,在面临债务危机的时候,离岸信托的存在就显得十分有价值。因为信托资产成立后,就会从个人财产中分割出来,是独立运作的资产,它不能被抵债、清算等。一旦发生债务纠纷或者破产时,企业存在银行的钱、房产、股票、基金等全部将被查封、冻结。这种情况之下,如果设有离岸家族信托,个人就不会因为公司破产而破产,所以越来越多的富豪借助离岸家族信托基金开规避风险。
4、离岸区域的私隐性高
离岸信托视客户隐私为生命,信托的契约内容、条款及财产都是严格保密的,绝不对外公开,给客户百分之百的安全感保障。
 

3.离岸基金的优势

离岸基金的优势
离岸基金是指不在注册地进行投资运作的基金,基本上是根据基金发行公司注册地以及计价币种,由离岸基金公司发行、募集,再由国内投资者进行申购。
离岸基金累计资本收益、股利、分红大多为最低或零税率。这使得基金跑赢同业的机会得到提高,且放大了基金经理、顾问和管理员获取的利润空间,而监管条件的宽松使得基金容易成立,由于有大量外部供应商提供配套服务,后台运行和管理成本大幅降低,这种灵活性与积极性为基金有效运行提供了基础。离岸基金的具体优势总结为以下几点:
1、避免双重征税;
2、可以向有限合伙人进行实物分配;
3、基金普通合伙人在很大程度上可以控制合伙企业;
4、普通合伙人可以分享基金的利润,而且可以享受资本利得税待遇而非普通所得税待遇;
5、具有操作灵活性和商业保密性;
离岸基金属于离岸市场中的一环,实际上许多在法律上尚待定的业务,都是通过在离岸市场注册公司来完成的,这样可以在一定程度上避免法律风险。
 
不管是离岸基金还是离岸信托都具有税务筹划、隐蔽性好、规避风险等功能,但是两者概念不可混为一谈,在资产进行全球配置的时候是选择离岸基金还是离岸信托还需根据自己的情况而定。不管是离岸基金还是信托都会存在一定的利弊,因此设计架构的时候一定要谨慎,不可盲目跟风。

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