西班牙VAT注册与其他欧洲国家有什么区别?西班牙VAT如何申报?

跨境电商卖家要在欧洲市场发展,就要重视VAT申报的问题,欧洲各个对VAT申报的问题也越来越重视,卖家们如果申报不及时将会面临罚款。而西班牙的VAT注册与欧洲其他国家又略有不同,西班牙VAT注册需额外提供主体的海牙认证文件或者进行领事双认证。西班牙VAT注册和申报都有哪些难点呢?我们一起来看看。

1.西班牙VAT注册难点

西班牙VAT注册难点
跨境电商卖家要在欧洲市场发展,就要重视VAT申报的问题,欧洲各个对VAT申报的问题也越来越重视,卖家们如果申报不及时将会面临罚款。而西班牙的VAT注册与欧洲其他国家又略有不同,西班牙VAT注册需额外提供主体的海牙认证文件或者进行领事双认证。西班牙VAT注册和申报都有哪些难点呢?我们一起来看看。
 
什么是海牙认证?
海牙认证:即APOSTILLE认证,是指由国家政府机构统一出具的,对原认证的签发人进行的二级认证,并在认证书上加盖印章或标签,这个过程就叫做海牙认证(即APOSTILLE认证加签)。
 
什么是领事双认证?
领事双认证:办妥我国外交部领事司或有关省、自治区、市的外事办公室的认证手续后, 再办理公证书的西班牙驻华使(领)馆的认证。
 

2.西班牙VAT注册和申报所需材料

西班牙VAT注册和申报所需材料
注册西班牙VAT前先要了解清楚自己是否需要注册西班牙VAT,如果从非欧盟进口货物至西班牙;使用西班牙当地仓库(如亚马逊FBA/第三方自建仓)对货物进行销售或跨境转运;从其他欧盟国家发往西班牙的B2C销售货物,超过西班牙远程销售限额(€35000一年)这三种情况的中的一种就需要注册西班牙VAT,那么西班牙VAT注册及申报都需要提供哪些资料呢?
 
西班牙VAT注册所需材料
1、公司营业执照
2、法人身份证或护照
3、亚马逊链接或者截图
4、POA委托授权书
5、营业执照翻译件
6、身份证翻译件
7、网上公示翻译件
 
西班牙VAT申报所需材料 
1、销售数据 
2、抵扣的相应发票 
3、若是零申报,提供亚马逊零销售截图 

3.西班牙VAT申报方式

西班牙VAT申报方式
1、0申报:在申报时间段内VAT税号内没有任何销售记录就进行零申报(所有货物都没有从西班牙发货,亚马逊后台没有销售记录)
2、正常税率申报:
具体来说,当货物进入西班牙,货物缴纳进口增值税;当货物销售后,会产生销售增值税,商家在之前缴纳的进口增值税可以用来抵扣需要缴纳的销售增值税,在抵扣完之后如果销售增值税还有剩余则只需缴纳剩余部分即可,进口增值税如果在当季未完全抵扣,可以继续用于下季度抵扣。
 
关税=申报货值*关税税率 
进口增值税=(申报货值+头程运费+关税)*申报税率 
销售增值税=【最终销售额/(1+申报税率)】*申报税率 
最终缴纳增值税=销售增值税-进口增值税
 
西班牙申报税率种类
1、21%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)
2、10%的减免税率(适用于食品等)
3、4%的特殊税率(适用于牛奶等生活必需品)
西班牙VAT一年共5次申报,包括4次季度申报和次年1月的年度申报。季度申报时间分别是4月,7月,10月,次年1月的1号到20号;年度申报需在1月30号之前申报完成。目前西班牙税局只接受西班牙本地银行支付税金,如果卖家没有西班牙本地银行的账号,可由会计服务公司账户进行代付。
 
一定要及时进行VAT申报,如果注册后不申报或超过申报规定的时间没有提交报表将会产生罚款,罚款金额以逾期时间来核定,单季度为税金5%,两季度则为10%,最高可至15%-20%,最终具体金额由税务局核定并发出催款通知。严重的可能货物会遭到税务局查封或账号被冻结。因此只要注册了西班牙VAT税号就要履行申报义务,避免因逾期申报、逾期支付税款产生严重的后果。


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