美国人如何避开遗产税?家族财富传承的最佳方法

在美国进行遗产规划分配的时候是需要缴税的,一般分为:遗产税、赠与税、隔代赠与税三种。因此,在美国规划资产分配的时候就要对税务筹划有清晰的架构。在多重税务下的美国,高净值人士要如何做好家族财富传承?下面我们先来了解下美国税法中与财产转移有关的几条法律。

1.美国人遗产规划有哪些税

美国人遗产规划有哪些税 在美国进行遗产规划分配的时候是需要缴税的,一般分为:遗产税、赠与税、隔代赠与税三种。因此,在美国规划资产分配的时候就要对税务筹划有清晰的架构。在多重税务下的美国,高净值人士要如何做好家族财富传承?下面我们先来了解下美国税法中与财产转移有关的几条法律。

2.关于遗产税

关于遗产税
人过世后所有财产,包括房子、地、股票、共同基金、退休帐户、银行帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等,都要经过一个法庭认证程序(probate),看看你的财产到底有多大。并不是每一分钱都要交税,只有超过一定数额的部分要交遗产税,不用交遗产的部分叫遗产免税额。
只要身份是美国公民或者绿卡持有者,其名下全球财产都被计算在内,2019年遗产免税额为1140万美金,夫妻遗产免税额为2280万。
如果是非美国身份,其在美国的财产需要缴税,但遗产免税额远低于有美国身份的人, 只有6万美金,超过的部分需要缴纳高达40%的遗产税!
注意,绿卡持有者需要在报税年逗留美国超过31天,并在过去两年内在美国境内逗留至少183天才符合豁免资格。
 

3.关于赠与税

关于赠与税
在美国,影响赠与缴税的因素主要有以下四个方面:赠与人的身份、受赠人的身份、财产的种类、财产所在地。美国税法还有一条规定,2019年每人一生有总共1140万美元的生前赠与额,每年超过年底赠与豁免的部分相加,如果你一生的赠与额没有达到1140万,你就没有赠与税.如果超过了, 则要交赠与税, 最高税率为45%.注意这个赠与额和遗产免税额是加在一起算的。
 
当赠与人为美国身份时,将其名下的全球财产进行赠与:
而受赠人为非美国身份的配偶,那么按照2019年年度免税额为15.5万美金,终身免税额为1140万美金。如果受赠人为非配偶的其他人,比如孩子,那么无论是否拥有美国身份,2019年年度免税额只有1.5万美金,终身免税额都为1140万美金。
 
赠与人为非美国身份时,将其名下的美国资产赠与:
受赠人为非美国身份的配偶,那么按照2019年年度免税额为15.5万美金,但无终身免税额。如果受赠人为非配偶的其他人,比如孩子,那么无论是否拥有美国身份,2019年年度免税额只有1.5万美金,无终身免税额。
 

4.关于隔代赠与税

关于隔代赠与税
祖父母把遗产不给子女而留给孙子女,若未好好规划则除了遗产税还要交隔代赠与税(Generation Skipping Tax, 缩写为 GST)。IRS认为如果大家都隔代传的话,就有一代IRS收不到税,所以IRS就要加收一个隔代赠与税,税率为50%。
 
注:美国法律定义夫妻为单一经济共同体,夫妻之间的财产转来转去没有限制,但给子女的财产则受一年$14,000的限制。而且在美国只要身份上定义你为公民或永久居民,你的全球财产都要课税,而不管你的财产是在美国,还是在大陆、台湾、香港或是其它国家。如果你的身份是非永久居民,则只有在美国的财产要课税。在遗产税和赠与税方面,公民享有绿卡和非永久居民所没有的好处。
 

5.如何使用人寿保险做好家族财富传承

如何使用人寿保险做好家族财富传承
在美国,人寿保险是中产和高净资产人士最为广泛使用的税务筹划工具。投保人将子女设为保单收益人,未来收益人获取的保单理赔金是无需缴纳所得税的。并且由于美国并非CRS成员,所以购买美国保单后,无需向CRS成员国进行信息交换。
 
而人寿保险的另一个好处是,如果保单持有人为非美国身份,则身故赔偿金不会被计入遗产税之中,无论保额多大,也不用担心缴纳任何遗产税。同样也合适已取得美国身份的人士。
 

6.设立信托规避遗产税

设立信托规避遗产税 信托基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。可撤销的信托既没有多少省税的功能,更没有资产保障的作用。道理其实很简单,就因为它可以随时撤销。真正具有遗产规划作用的是不可撤消信托,设立不可撤消的信托,把自己用不着的财产放进去,指明你的子女作受益人。这样做有两大好处,一是以今天的价值把财产转移进去了,日后该财产包括升值不会算作你的遗产,因而没有遗产税。二是因为该财产已经不属于你了,如果被告,别人拿不到该信托中的财产。

7.充分利用每年的年度赠与豁免

充分利用每年的年度赠与豁免
每个小孩,每人每年可以给14,000美元,夫妻俩联合赠与就是28,000。常见的作法主要有:一是设立UGMA或UTMA账户,即所谓监护人账户。每年往这个账户转进一笔钱,这个账户可以用于投资股票和共同基金,赚到的钱按小孩的税率交税,税率较低。这笔钱给出去了,就给出去了,你百年后不算你的遗产,不用交遗产税。
 
另外你给小孩付学费和医疗费不受年度赠与豁免的约束。具体作法是你直接开支票给学校或医院,而不要开支票给小孩。有人说我若给小孩现金,IRS就查不出来,但一旦你小孩把现金存入银行,超过一万美元就必须申报,如果你小孩经常大量往银行存现金又没有合法、合理的解释,弄不好还会惹来逃税和洗钱的官司,得不偿失。
 
家族财富资产分配税务筹划的做法还有很多种,以上就简单为大家介绍三种,在这里提醒大家,如果想要投资移民美国,就要提前规划好资产分配的相关事宜。不管是设立信托还是购买保险,委托专业的服务代理才是最好的办法。


上一篇:香港注册公司怎么进行股份转让,香港公司转股有哪些流程?
下一篇:为什么高净值人士热衷于设立家族信托?

推荐

我们的优势

47 办事处

在全球21个国家/地区47个城市设有办事处

2,600+ 员工

人员包括资深的专业领导层和拥有各相关专业资格的人员。

50,000+ 客户

包括财富杂志全球500强至初创公司等不同规模的企业。

>40% 财富杂志全球500强企业

为财富杂志全球500强中40%的企业提供服务。

1,500+ 中国上市公司

为于中国香港和中国內地上市的1,500多间公司提供投资者和首次招股等服务。

~2,000 亚洲地区上市公司

为新加坡及马来西亚500多间上市公司提供服务。

全球47个地区设有办事处 (部分地区)

典型客户案例

tricor卓佳 | 瑞丰德永服务客户

公司:红牛
行业:饮食业
公司:奥迪

行业:汽车、引擎和动力设备、自动驾驶

公司:复星
行业:工业和建造业
公司:KEEN, Inc.
行业:服装与时装
公司:本田

行业:汽车、飞机、引擎和动力设备

公司:三菱重工

行业:工业设备, 工业和建造业, 可再生能源与环境, 机械, 运输

公司:天津轨道交通集团
行业:运输
公司:万华化学集团
行业:化工新材料
公司:诺贝尔集团
行业:建筑材料
公司:恒生电子

行业:金融软件、网络服务供应商

公司:海康威视

行业:安防产品、视频处理技术、视频分析技术

公司:中国城建
行业:建筑工程

客户反馈

低价透明统一报价,无隐形消费
专业高效2,600人专业团队,效率高
安全保障资料不外泄,安全保密
专业服务专业客服1对1服务
免费咨询热线
大陆区域:400 880 8098
港、台区:(852)2537 7025
海外国家:(852)2537 7886
(English Speaking)
投诉专线
大陆区域:400 880 4098
香港、台湾区域:(+852) 3115 9555
海外国家:(+852)3115 9555
(English Speaking)