美国注册公司如何报税?美国公司报税3种税号的区别

在美国注册公司开展业务已经成为很多中国创业者的优先选择,看中的是美国的诸多优势,特别是一些州的优惠政策那是相当吸引人,不过注册美国公司后,美国公司报税成为很多创业者必须要面对的问题。面对美国国税局IRS的步步紧逼,正确的报税成为不少人每年的重中之重。下面我们将就美国公司报税需要提供的3种识别号/税号的区别做一个简单介绍,让大家对美国公司报税有更多的了解。

1.美国注册公司在美国报税所需的3种识别号/税号

美国注册公司在美国报税所需的3种识别号/税号
在美国注册公司或开设银行账户,不论是个人还是公司,只要有收入或者经营活动就必须要申报报税。报税时需要提供的识别号或税号有三种,SSN、ITIN和EIN。今天我们就来聊一下这三者的区别。
1、SSN
SSN,是Social Security Number 的缩写,意为社会安全号,是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时(工作)居民的一组九位数字的号码。
SSN是用于个人在美国银行开户追踪纳税情况,现今被扩大使用包括区分个人身份,类似中国“居民身份证号码”的作用,并与个人的信用绑定。
在注册美国开户银行办理贷款、投资、美国银行开户时申请信用卡、甚至连租公寓都需要用到社安号,社安号对在美国银行开户的个体来说是至关重要的。持有F1签证的留学生没有SSN,若其在校内工作或处于OPT/CPT阶段,则有SSN。
2、ITIN
ITIN,是Individual Taxpayer Identification Number的缩写,即在美国银行开户的个人税号,美国银行开户后美国联邦税务局专为非美国公民无SSN社安号但又有报税需求的个人设立的报税号,同社安号一样,个人税号也是九位数。
需要注意的是,拥有ITIN并不意味着可以在美国合法工作,也不能享受美国的社会福利,可以说ITIN的作用仅仅是用于非SSN个人报个税。
3、EIN
EIN,是Employer Identification Number的缩写,即联邦税号,也叫雇主识别号,是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外,每个美国公司都必须申请联邦税号,用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。
不难看出,SSN和ITIN是个人用于报税的税号,而EIN则是公司或企业用于报税的税号。SSN关联着个人的信用,EIN则关联着公司、企业的信用。银行会根据EIN记录审核企业的商业贷款申请,和个人贷款相比,商业贷款额度更高。在抵税方面,很多开销都可以算作公司费用,可以直接抵扣公司的利润,达到减税的目的,因此EIN报税也更有优势。


2.美国注册公司在美国不交税的严重性

美国注册公司在美国不交税的严重性
1、支付罚款和利息:不提交税表,罚款是税金的5%。不支付税款,除罚款外还需支付一笔利息,一般是4%-6%。
2、来自国税局的警告:无论不支付税款还是不提交税表,都会收到来自美国国税局的邮件,信中要求30-60内必须做出答复。否则,不管你有钱没钱,他们就该对你采取措施了。
3、信用分数受损:不向国税局交税,就如同债务一样,会记录在信用报告中,从而影响你的信用分数。
4、收到传票:如果你不与国税局合作,那么传票随时会寄到你家中,要求你与IRS官员会面,并提供适当的记录、文件,甚至出庭作证。
5、牢狱之灾:一旦被国税局认定故意不提交或提交欺诈税表,这是企图欺骗政府的行为,很有可能被送入监狱。


3.在美国注册公司前要了解的一些基本情况

在美国注册公司前要了解的一些基本情况
1.注册美国公司最热门的3个州
在美国设立公司最受青睐的 3 个州是加利福尼亚州、特拉华州和纽约州。原因就在于法院有许多解释法律的判决使得这 3 个州的法案和指导性比较灵活。另一个原因还在于其作为美国商业中心的重要性。
2.注册美国公司的类型
注册美国公司有很多不同的选择,最常用的有:
SOLE PROPRIETORSHIP (独资经营公司)
GENERAL PARTNERSHIP (合股公司)
LIMITED PARTNERSHIP (有限合股经营)
C CORPORATIONS (C股份公司)
S CORPORATIONS (S股份有限公司)
LIMITED LIABILITY COMPANIES (股份有限公司)
因为不同类型的公司享有不同的权利及负有不同税务责任,在决定成立公司之前,必须做好详细的研究分析及咨询。按照法规,个人可以登记,也可以委托代办。
需要注意的是,美国的税务规则在世界上是出了名的复杂,稍有不慎,就有虎视眈眈的IRS立刻上门追查。因此,美国公司报税寻求专业机构的协助是很有必要的。



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