为什么要设立离岸基金,阿联酋离、开曼离岸基金有哪些优势?

当您疑惑为什么要设立离岸基金时,我们先来了解下什么是离岸基金。离岸基金又称离岸证券投资基金,是指一国的证券基金组织在他国发行证券基金单位并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金。

1.为什么要设立离岸基金

为什么要设立离岸基金
当您疑惑为什么要设立离岸基金时,我们先来了解下什么是连基金。离岸基金又称离岸证券投资基金,是指一国的证券基金组织在他国发行证券基金单位并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金。
 
离岸基金的主要作用是规避国内单一市场的风险,帮助客户进行全球化的资产配置。如果投资者想把部分财产转移到国外,离岸基金将是一种合适的财务工具,因为贸然把资金汇到境外,可能会引发意想不到的后遗症。不少国家的税率很高(40-50%非常普遍),一旦资金进入到国外的银行,将来做任何事都会牵涉到纳税的问题。所以,最好是先将资金放在离岸基金上,可以方便投资者作全球的资金调配以及实现最佳的避税效果。
 
认识了什么是离岸基金,及离岸基金的作用之后,您就明白了为什么要设立离岸基金了。关于离岸基金的更多知识,下文简单为大家介绍阿联酋离岸基金和开曼离岸基金的特点及优势。

2.阿联酋离岸基金的优势

阿联酋离岸基金的优势
阿联酋离岸基金是合法财产所有权(金钱、股份、赠与、土地或抵押物)转让的结构,其本质上是混合的,包含公司(法人)和信托的重要特征。
 
阿联酋离岸RAKICC基金是一个独立的法律实体,它像信托一样运作,如公司一样运营,没有股东,其法人资格与其发起人是分开的。基金通过其理事会管理其资产并执行其目标,发起人可以是个人或公司。
 
因此,基金特别被用作资产管理、税务筹划、遗产规划的工具,与离岸信托有许多相似之处和优势。
 
1、隐私性
2、任何外国对基金及其创始人的判决都得不到承认
3、阿联酋法院不承认外国法律赋予的与未去世之人财产有关的继承权
4、避免强制继承的遗产规划
5、降低个人净资产,最大限度降低损害(赔偿)风险
6、取消财产转让相关税收
7、通过自己以外的"人"获取资产
8、积累投资组合收入(年金、利息、特许权使用费、股息、回报)
9、在所有普通法和大陆法域得到承认
10、遗产税规划
11、表决权和经济利益的分离
12、员工共享期权方案
13、养老基金
14、财富保护
阿联酋RAKICC基金的一个重要特点是,创始人可以称自己为受益人,以便在不拥有资产的情况下从基金资产中获益

3.阿联酋离岸基金适合哪些人

阿联酋离岸基金适合哪些人
1、希望将资产与自身隔离,以保护资产
2、希望匿名持有公司
3、希望以免税方式将财富转移给继承人
4、希望按照其意愿转移资产给继承人
5、希望将全球拥有的资产所有权进行整合
6、想保持他们的财富,防止不确定性
 

4.开曼群岛离岸基金的优势

开曼群岛离岸基金的优势
了解了阿联酋离岸基金的相关优势后,我们再来看看开曼离岸基金又有哪些优势。

1、税收中立性
税收中立性并不意味着整个交易架构设在开曼就不会产生任何税收。而是指开曼不会对这个企业或者基金征收 25% 左右的企业所得税。但当基金运行了一段时间后,例如向中国投资者进行分红时,中国税务局还是会对这笔投资征收一定的税收。
 
2、有适用于成熟投资者的监管机制
开曼位于加勒比海地区,隶属于英国,因此基本的法律理念、法律原则遵循的是英美法体系。此外,开曼有将近 100 年的悠久历史,它的司法先例和判例是非常丰富的。
 
3、建立速度快
对于基金的管理人而言,把握投资的时机是非常重要的。在开曼,只需要5—7周的时间就可以完成从公司的设立到基金的登记完成。
 
4、无外汇管制限制
与国内非常紧的外汇管制不同,开曼是没有任何外汇限制的,各种货币,美元、英镑、人民币、日元都可以在开曼自由的兑换和进行交易,没有限制。
 
5、符合国际标准
总体而言,开曼群岛是一个认可度非常高的区域。开曼群岛金融管理局「CIMA」的相关规定适用国际证监会组织「IOSCO」、巴塞尔公约「Basle」、国际保险监督官协会「IAIS」和经济合作与发展组织「OECD」的各项原则等。
开曼和包括美国、英国、中国、日本在内的 33 个国家都有签订税收情报的交换协定。关于最近比较热的 CRS 信息交换问题,开曼群岛 2017 年已经加入 CRS,预计近几年会逐渐落地并推广一些实施细则。

5.开曼离岸基金的类型

开曼离岸基金的类型
1、可豁免监管类
这类基金较其他类型相比费用较低,因为在从事业务时不需向开曼金融局特别申请登记或申请牌照,也不需要申请年检或缴纳年费。
 
可豁免监管类基金不是开曼金融局统计基金类型时的分类之一,但在开曼基金法中有明确规定,我们称其为“豁免类”。此处的豁免指的是该等基金免于开曼金融局的特殊监管。
 
根据开曼基金法,该等基金需满足的条件包括:
(1)投资人不超过 15 人,并且在绝对多数的情况下能指派或罢免该共同基金的管理人(普通合伙人、董事或受托人),且该基金不是一支母基金;
(2)该基金虽不在开曼群岛设立,但在开曼群岛通过持有相关牌照的个人向公众募集资金,并且该等基金的权益在政府公报中公布的证券交易所公开交易(包括不通过交易所的直接交易)或者是经金融局批准的其他海外基金。
 
2、登记类
这种类型是提供材料简单且要求较低的一种基金类型。
 
根据开曼基金法,该等基金需满足的条件包括:
(1)可由潜在投资人购买的权益总额不少于 8 万开曼元(或等值外币);
(2)该基金的权益在政府公报中公布的证券交易所公开交易(包括不通过交易所的直接交易)
 
3、牌照类
这种类型属于监管类型中最严格的一类,实践中一般由不需要开曼本地中介提供服务的大型机构申请。
 
根据开曼基金法,不符合登记类或行政管理类的基金,均需要取得共同基金牌照,并且在开曼群岛注册办公室。如果该基金为信托形式的,则有具备相关资质的信托公司作为其受托人。
 
4、行政管理类
为成为这种类型的基金,除填写申请表格、缴纳申请费用并提交招募说明书外,需签署有关主要办公地点的确认函。
 
根据开曼基金法,该等基金需满足的条件包括:
(1)投资人超过 15 人;
(2)持有牌照的基金行政管理人在开曼群岛为其提供主要办公地点(即将基金行政管理人的主要办公地点作为该基金的主要办公地点)。
 
5、母基金
母基金在 2012 年才开始为开曼基金法所允许,但其数量猛增。根据开曼金融局的统计,随着母基金数量的增加,其他各种基金类型的数量都相应减少,其中登记类基金的降幅最为明显。
 
尽管在收费类目上,母基金与其他类型基金相同,即都包括初次申请费用、年审申请费用以及年费,但在实际收取的费用上,母基金缴纳的年费低于其他类型基金。
 
根据开曼基金法,母基金是指一家公司、合伙企业或单位信托:
(1)在开曼设立或注册;
(2)向至少一名投资人发行权益;
(3)为联接基金的整体投资策略对外进行投资或交易;
(4)有至少一家联接基金直接或间接投资于它;
(5)不是开曼其他相关法律,如信托法、保险法等调整的主体。
 
以上就是小编为大家简单介绍的阿联酋和开曼离岸基金的相关优势特点,想了解更多离岸基金相关内容,请咨询瑞丰德永,我们为您提供一对一的专业服务。


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