香港公司如何缴税?怎么判断自己的香港公司是否该缴税?

通常,香港公司在经营过程中,主要会涉及到的税种为公司利得税,而其是否需要缴纳税款,根据香港税务条例规定,任何人士(包括法团、合伙业务、受托人或团体)在香港经营行业、专业或业务,而从该行业、专业或业务获得在香港产生或来自香港的应缴税利润均须纳税。

1.香港采用地域来源原则征税

香港采用地域来源原则征税 香港采用地域来源原则征税,即只有源自香港的利润才须在香港课税,而源自其它地方的利润则不须在香港缴纳利得税。简而言之,任何人在香港营商,但其利润是从香港以外的地方所获得,则不须在港就有关利润缴税。
香港的税务条例同时制定出一系列规则,用于判断某些利润是否源于香港,以及在某些情况下该利润是否来自香港经营的业务,从而最终判断这些利润是否需要在香港缴税。
值得注意的是,如果并非在香港当地产生利润,即使将这笔钱汇回香港,也不需要在香港缴税。
根据利得税的定义,必须符合以下三个条件才需征缴利得税:
1、在香港经营任何行业、专业或业务;
2、从某行业、专业或业务获得利润,售卖资本资产所产生的利润除外;
3、该利润在香港产生或得自香港。
当然,这也并非绝对,因为香港税务条例中,有一些涉及特定情况的附属条例。因此,在判断是否需缴纳利得税时还需查看附属条例的相关规定。但无论在何种情况下,会先考虑以上三个因素。
如果考虑过这些因素后,确定不需要缴纳利得税,还应该再对特殊条款进行考虑,以确定不属于特殊情况下缴税范畴。若发现有缴税责任,则应及时缴税。


2.报税不等于缴税

报税不等于缴税
不过无论是否需要缴税,税务申报还是必须要做的。
香港公司条例规定香港公司注册成立后,无论公司是否要纳税,每年都必须报税。新成立的香港公司第一次是18个月后报税,以后每年一年一次报税。
香港公司的报税方式依据公司是否发生业务来区分:
1、无经营的香港公司报税:当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出,可以直接做业务不活跃报告(零申报);
2、经营正常的香港公司报税:按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。
关于如何判断自己的香港公司是否该缴税的问题,建议大家可以由以下几个方面来判断:
1、银行帐户有资金进出记录;
2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与香港客商发生购销关系;
4、在香港已经聘请雇员;
5、容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;
6、容许或授权在香港使用不动产收取租金,租赁费等款项;
7、委托在香港代销;
8、其它得自或产生于香港的利润。
提示:只要符合上面的其中一条的就需要缴税
如果自己的公司已经发生业务,帐户有资金往来,不做帐报税审计是违反香港公司税法的,可能会遭到香港税务局的估税和罚款。


3.香港公司按要求每年报税的好处

香港公司按要求每年报税的好处
1.便于管理。每一年理账,能够保持稳定的会计及核数记录,有益于之后反查账及管理之用。
2.提高认知度和公司持续运营信用度。许多国外供应商都要要求其合作方提供以往的会计及审计记录,便于知道公司的背景及实力,进而决定是不是进行合作或者提供商品。
3.亏损可持续弥补下年末利润。香港公司理账报税后,经香港税局核算为亏损,能够无期限弥补之后所产生的利润。
4.为挂牌上市做提前准备。当公司市场拓展成熟时,要是想拓展规模,能够选择融资挂牌上市,而保持良好的公司账务记录是挂牌上市的前提条件。
香港税务其实很简单,有在本港获取利润就交税,没有则不用。只是判断是否盈利的标准比较严谨,做账报税更是涉及到诸多专业程度要求高的事务,因此如果对香港税法和公司相关法规不够熟练,还是建议寻求专业机构的协助,避免不当操作影响公司运行。



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