你的香港公司还在零申报?这9个问题必须了解

随着CRS和SCR政策的实施,如今香港公司有实际经营还继续零申报,所面临财务风险已经越来越大,已经有很多企业在紧急补做审计报告了。有些企业不了解香港公司的报税事宜,都在做零申报,这种做法究竟是不是明智之举?企业又该如何正规报税?

1.香港公司零申报的风险



香港公司零申报的风险 2017年7月1日开始,香港正式开始与74个国家和地区进行金融账户信息的自动交换,其中也包括中国大陆,这也意味着存在账务申报瑕疵(零申报)的香港公司被查风险大大提高。
香港税务局开始逐步清查有实际经营却仍旧零申报的企业,目前已经有不少因为非法零申报的企业,被香港税务局冻结了香港公司账户,并且要求补税做账加罚款。
香港公司零申报的风险已经大大增加,只要香港公司正常经营的,千万不要再选择零申报了。
关于香港公司零申报,你需要了解一下几个问题,搞清楚香港公司零申报的条件和要求,这样才能选择更适合的报税方式,以免因为不了解而面临严重的风险。


2.香港公司什么情况下可以零申报?



只要符合其中一条就不符合零申报的条件:
(1)银行帐户已经留下经营记录;
(2)政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
(3)与香港客商发生购销关係;
(4)在香港已经聘请雇员;
(5)容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;
(6)容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项;
(7)容许在香港代销;
(8)其他得自或产生于香港的利润
零申报以后,税务局在七年内仍有权要求检阅公司帐目,如不符合零申报的条件,有可能被视作瞒税或逃税。

3.香港公司一直零申报,现在开始缴税,需要补做之前的审计吗?从何时做起?



香港公司一直零申报,现在开始缴税,需要补做之前的审计吗?从何时做起? 需要补做,要从公司设立那年开始补做所有会计年度的账目,会计师根据账务材料等凭证,才能出具更有质量的审计报告,不然无法出具审计报告。


4.香港公司一直零申报,现在补做账审计,会有什么风险?



大概率来说,现在开始补做账审计,风险是非常小的。主动补做和被查到是两个概念,香港实施的低税率及简单税制,是有赖于纳税人高度自律得遵守税务条例,才能维持有效运作。
根据税例,向税务局依时提交准确的报税表,是每一位纳税人应该履行的基本责任。香港税务局一般不会将此作为不符点去对你进行罚款。


5.香港公司账户开设后,一直没有使用、没有申报,会有什么问题?



香港公司银行账号一直不使用,会被冻结或进入久悬状态,就不能再使用。如果要重新使用,需要激活或者重新开户。
公司不经营以及没有其他方面的用途,建议尽快注销,不然长时间没有年审会产生严重的罚款,并且直到被除名状态后,会进入黑名单,对客户之后入境香港或者去香港投资会有影响。

6.香港公司零申报被查要交多少罚款?



香港公司零申报被查要交多少罚款? 一旦香港公司非法零申报被香港税务局查到,就会被视为瞒税或逃税,将面临1-5万及至少征收税款三倍的罚款,更有严重者将被判监禁3年。

7.香港公司之前都是零申报,可以直接注销再注册新公司吗?



直接注销香港公司并不能解决实质性的问题。香港公司注销后,相关的账户信息和银行流水都会有留存,香港税务局在7年内都有权查阅香港公司所有的账目。
并且,注销香港公司、重新注册、再加上香港公司开户,都将花费大量的时间和金钱,何况香港公司开户的条件已经越来越高。
辛辛苦苦运营起来的香港公司一旦注销重来,很多老客户会有所流失,多年来努力建立的品牌声誉都将有所损失。


8.香港公司正规做账报税为企业带来的好处?



(1)为香港公司的长期运营打下良好的基础。每年保持良好的会计及核数记录,有利于日后对账目的查询和管理使用。通过核数,可以提高公司管理素质,了解内部监控制度,保障股东的权益。
(2)为在香港展位提供减半优惠。在香港参加展会,如有审计报告和交税证明,可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠。
(3)可以弥补下年度利润。香港公司理账报税后,经香港税局核定为亏损,可无限期弥补以后所产生的利润。
(4)方便企业资金盘活。利用香港公司名下所持有的资产进行银行融资贷款,可以帮助企业进行资金盘活。
(5)利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告,据此来决定给客户开具信用额度。
(6)完税证明。目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明,而完税证明则是香港公司正规做账报税的结果。
(7)利于香港移民。企业正常报税方便后期申请香港移民。
(8)利于香港上市。如果正规合理的税务规划有利于后期企业在香港上市。


9.香港公司正规做账报税前需要准备哪些资料?



香港公司正规做账报税前需要准备哪些资料? 香港公司申报做账前要做好充足的准备,包括对票据进行分类和整理,将做账时需要提交的材料提前准备好。需要的资料包括:
(1)银行月结单及水单;
(2)销售票据:发票、合同、箱单(购销业务类型);
(3)成本票据:发票、合同;
(4)费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议、收据)、运费等;
(5)其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、商业登记证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料(若有)复印件、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。


10.香港公司做帐报税的流程是怎样的?



(1)评估、报价、商洽后签订做帐报税协定;
(2)预交全部款项;
(3)整理单据,进入做帐阶段;
(4)做帐完毕,交由核数师审计;
(5)审计完毕,会计师持审计报告去政府报税;
(6)相关档案交客户。
自CRS实施以来,香港政府对于企业及其银行账户的审计变得更加严格,究竟香港公司能不能做“零申报”,仍需根据企业的实际情况而定,无疑的是,香港公司一定要正规做账报税。




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