注册香港公司巧做税务规划 帮助国内企业开源节流

近年来,越来越多的内地企业将产品推向海外市场。在进行海外贸易时,注册香港公司将会帮助国内企业开源节流,加大竞争的法码。价格转移合理筹划税务

1.注册香港公司巧做税务规划



注册香港公司巧做税务规划
  在国内,企业每年都要交纳为数不少的税款,这是很大的一块成本。所以企业应该做好税务规划,节省开支,将利润留在低税率的地方。成立香港公司便是良好的税务规划工具。
 
    内地企业首先以国内税局认为合理的价格将原来要出口的产品先卖给属于自己的香港公司,通常其价格只须略高于成本即可,然后再让香港公司以原来商量好的价格卖给海外客户,这样国内收入、盈利就相应减少了,相应缴交的税款也相应减少,利润就主要留在香港公司了。这就是所谓的价格转移。香港的利得税税率是17.5%,相对较低,成立香港公司后,也无须委派任何员工在香港工作,自然也不用缴纳香港薪俸税。因此,利用香港公司从事海外贸易将可节省一笔可观的费用。
 
    减少原料购进成本
 
    内地企业进口原材料,目前多数是委托进出口贸易公司代劳,多了几道中间环节,成本也自然攀升。成立香港公司后,完全可以自购原材料。例如,上一笔交易收到的外汇收入,可以存在于其香港公司的香港银行户口中,然后在购买原材料时,可以用该笔外汇直接支付下一笔生意中订购原材料的费用,省去资金重新汇进、汇出国内的麻烦。香港没有外汇管制,可以随时兑换、调动各种外币,企业可以直接从海外采购到质优价好的原料,节省时间和成本。

2.香港公司壳购买



香港公司壳购买
    港资名义享政策优惠
 
    对于以进口为主的内地企业,可以考虑成立香港公司,然后以港资企业名义收购原来的厂房,将其变成由港资持有的来料加工厂,从而享受内地很多税收减免优惠政策,比如进口自用设备可免征税和增值税。另外,这类公司在香港还可以申请减免原来需要在香港缴纳50%的利得税。
 
    香港开公司几千元可买壳
 
设立一个香港公司成本会不会很高?程序会不会很复杂?不会。在香港成立公司的手续远比内地简单、方便。只需花费几千港币便可委托会计师,马上买到一间香港壳公司。无需经过任何审批、申请手续。

3.香港公司审计报税的时间



香港公司审计报税的时间
香港公司审计报税的时间
① 新成立的香港公司,第一次收到利得税表时间:自成立日后第18个月,收到税表后,必须在3个月内完成审计报税事宜(财务年结日可自由选择)。
 
② 非新成立的香港公司报税时间:根据本公司财务年结日,按时递交审计报告及税表。(不同年结日宽限期限不同,详请咨询瑞丰德永专业顾问)。
 
注意:有时由于各种原因,导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表,这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下,香港公司应该在报税期限内,自觉完成报税工作。
 
 
申报做账前的准备
① 虽然香港政府要求按年度报税,企业一般不能等到年底才开始处理账务,一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料;
 
② 票据的分类和整理:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多,可以在票据的右上角用铅笔加上编号,并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符;
 
③ 承认的票据:与中国内地相比,香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。
 
香港公司需要提交的资料
①银行月结单及水单;
 
②销售票据、发票、合同;
 
③成本票据、发票、合同;
 
④费用票据、工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;
 
⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据。
 

4.香港公司报税流程



香港公司报税流程
申报方式
① 无运营申报
 
A、适用情况
 
在税务局要求申报的评税年度内,公司没有任何商业交易,包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。
 
B、办理程序
 
当收到税务局发出的利得税表后,在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交,可以在一个星期内完成。
 
② 做账审计报税
 
A、适用情况
 
适用所有香港注册的有限公司。
 
B、办理程序
 
当收到香港税务局发出的利得税报税表后,在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利,在递交审计报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书,上面有税金和收款账号。
 
③ 离岸豁免
 
A、适用情况
 
供应商和客户均不是香港客商;
 
订单的签署过程均不在香港发生;
 
货物未在香港发生报关、收发货等;
 
未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;
 
未在香港政府留有任何经营纪录等。
 
B、申请程序
 
做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果。
 
 
香港公司报税流程
① 审计报税流程
 
签订做账报税协议→支付款项→整理单据、账务处理→做账完毕→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户。
 
② 离岸免税流程
 
收到税表→做账→核数→以离岸方式报税→答政府问→政府发出离岸免税通知。

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