企业集团财务公司与结算中心

　　企业集团资金管理存在的主要问题

　　随着企业集团的发展和扩大，其下属全资子公司和绝对控股公司的增加，往往会导致出现诸如资金分散等弊端，其主要的问题如下：

　　1、资金管理分散、监控不力：下级单位多头开户，集团无法及时了解其资金状况；资金帐外循环、资金支出缺乏有效控制及资金流向不清楚；内部资金的余缺调剂不力，资金闲置与短缺情况并存；资金贷款、担保、投资缺乏有效控制，筹、投资不能统筹规划，引起资金浪费及财务成本过高。

　　2、资金使用效率较低、风险大：对应收帐款控制较弱，资金回笼缺乏系统管理；内部单位互相拖欠，形成内部三角债；在资金状况良好，偿付能力较强时，不能利用资金优势，降低各种负债，降低财务成本，也不能利用此优势建立良好信用等级为企业谋取各种优惠。

　　3、不利于规范财务管理，影响生产经营活动的正常进行：资金管理预算不完整；资金收入没有全面合理的预测与控制，不能及时满足生产经营需要；缺乏资金管理的有效手段，影响企业财务管理工作以及对外信用度。

　　有鉴于此，对建立资金的集中管理体系是十分必要的，通过该体系以提高资金的调控能力和使用效益，从而促进企业集团的健康发展和壮大，企业集团财务公司和结算中心由些应运而生。