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信用证

    信用证的开立以买卖合同为基础,但信用证一经开出,就是一种独立完整的契约文件。当事人只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束。信用证是一种单据业务,在信用证业务中,各有关方面处理的是单据,而不是和单据有关的货物、服务或其他行为。经过银行严格审核单据,以确定单据表面上是否符合信用证条款 。而对单据的形式,真实性和准确性等不负责任。



目录

1.信用证是什么



信用证是什么

    信用证(Letter of Credit,L/C),是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

 

    信用证是指由银行(开证行)依照(申请人的)要求和指示或自己主动,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

 

    在国际贸易活动,买卖双方可能互不信任,买方担心预付款后,卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人,代为收款交单,以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。


2.开信用证需要哪些资料



开信用证需要哪些资料
    开立信用证,分两种情况——是向开证行交付100%信用证金额的货款,或相当与这些货款的抵押品开证,还是交付一定比例的开证保证金开证。
 
    前者开证手续很简单,而且可以到任何一家银行开证,并且只要将信用证全部货款交付给开证行,并根据该开证行的开证申请书的格式和合同的相关条款填写,再加盖相应的章就可以了。所要提供的文件就是这个填写并盖了章的开证申请书,合同和资金到位的水单。
 
    但这种情况比较少,一般是进口金额比较小,交货期较短,动用的资金不大的情况下。如果进口金额较大,交货期较长,则进口者不愿意这样做,因为进口方不愿意占用过多的资金。
 
    后者就手续而言,基本一样——根据开证行的开证申请书的格式和合同的相关条款填写,再加盖相应的章就可以了。所提供的文件也基本相同——填写并盖了章的开证申请书,合同和保证金到位的水单。
 
    但要取得这样的资格,手续比较多,而且需要一定的时间——首先公司需要与某一家或几家(根据你们公司的业务需求而定)银行谈建立开证业务,该银行(或这些银行)将会要求公司提供各类相关的文件,不外乎是营业执照、税务登记证、法人代码证、进出口资格批准证书、公司注册资金到位证明、财务报表等等。银行再根据公司的申请和公司的上述资料的情况,经过研究决定给公司一定的授信额度——可以在这个额度内开证,并反复使用。
 
    跟单信用证---国际银行界提供的这种服务形式,促进了国际贸易的发展。跟单信用证的发展削弱了货主的风险,其根本的作用是能够保证卖方得到货款,买方得到货物。然而,需要信用证涉及到的各方---银行、买方、卖方必须诚实可信。

3.信用证流程



信用证流程

    (1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。

 

    (2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

 

    (3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。

 

    (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。

 

    (5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。

 

    (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

 

    (7)开证行核对单据无误后,付款给议付行。

 

    (8)开证行通知开证人付款赎单。


4.信用证欺诈会给银行带来哪些危害



信用证欺诈会给银行带来哪些危害
    (l)对银行资金安全造成影响信用证欺诈不仅给受害公司造成巨大损失,而且也必然给银行带来影响。日益增多的信用证欺诈事件使银行垫付了大量外汇资金,形成难以
收回的呆帐,已经危及了银行外汇资产安全。
 
    (2)对银行信誉造成影响。信誉是银行赖以生存的基础。对一家从事国际金融业务的银行来说,信誉是至关重要的。一旦在欺诈案中受到牵连,不管该银行本身是否遭到经济损失,其信誉必然会受到影响,将使外界感到该银行内部管理不严,经营不善,从而使人们对其失去信心。如果是西方国家大银行,其上市股票价格往往下跌,严重的还会导致储户挤兑,使银行的整体经营受到沉重打击。另外还会连锁引起国际金融界对其信用证不信任,如不议付、不保兑或要求第三家银行为其保兑等不良反应。我国国有商业银行正处在股份制改革阶段,有的已经上市,如果不很好的控制信用证欺诈活动,对银行的信誉,国有资产的安全都会造成严重的危害。
 
    (3)开证申请人违约而造成银行损失的可能性主要包括:
 
    第一,进口商的信誉和资信情况将直接影响银行所做出的付款承诺。一般地说,银行在开证之前,都会要求客户落实保证金,但随着业务竞争的加剧,要求客户每笔开证提供足额保证金显然是不现实的。越来越多的客户要求减免保证金开证。而对于优质客户,银行也愿意提供授信为其开证。在这种情况下,银行所面临的风险也可能增大。
 
    第二,商品风险:主要是指由于进口商品的质量和市场供求状况引起的风险。一般地,开证申请人如发现货物在品质、性能等方面的缺陷,或者商品有安全问题,无法通过商检、报关,往往会因此要求银行拒付,而不是主动通过商务合同向出口商进行索赔。而信用证的本质决定了银行处理的是单据,与货物无关,只要单证一致,银行就必须付款。另外,对于有些市场物资,如石油、农产品、涤纶短纤等商品受国内外市场供求、期货市场因素、季节因素等影响,价格波幅很大,一旦市场价格波幅超出了开证申请人的预期承受能力,往往会使申请人货款回笼困难,付汇资金无法及时到位,最终导致银行的垫付。
 
    第三,资金挪用风险:这是远期信开证的一大风险。特别是发生在那些贸易公司代理开证业务中。代理开证申请人往往会利用信用证承兑到付款之间的时间差,在被代理公司提前划入的付汇资金中做手脚,挪作他用,一旦发生投资损失,变现困难,使付汇资金到期无处着落,而银行对于经过贴现和背书转让后的善意持票人则必须履行付款义务。

5.信用证的费用是怎样计算



信用证的费用是怎样计算

    1、LC费用由三部分组成: 

 

    a.开证费用(一般是由进口商承担) 

 

    b.通知行费用(由通知费、修改费、议付费、不符点费用等) 

 

    c.中转银行费用(一般中转行越多费用越高)  

 

    2、关键在于c费用的减少或转稼: 

 

    a.尽量选择对开账户的银行或直接有代理关系的银行,减少线路迂回(即使做T/T时也如此)这方面可请教有经验的专业银行(如中行)结算人员。 

 

    b.一般在L/C附言中如不指定,费用就BEF由承担,在谈付款条件时必须把这点指明,费用由申请人承担,并要求在L/C中显示。



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