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离岸基金

   离岸基金依据设立形式的不同主要分为私募股权投资基金(Private Equity Fund)与对冲基金(Hedge Fund)两类。 离岸基金形式依司法管辖区的不同而不同,在开曼群岛设立的基金通常组建为开曼群岛豁免投资公司,而在英属维尔京群岛设立的基金通常组建为国际商业公司。



目录

1.离岸基金指的是什么



离岸基金指的是什么

    离岸基金又称离岸证券投资基金,是指一国的证券基金组织在他国发行证券基金单位并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金。离岸基金是注册在所在国之外的基金,通常设立在开曼群岛、毛里求斯或英属维尔京群岛等离岸司法管辖区。在经济全球化的当今世界,资金在全球流动,大型 的PE机构往往会接受全球各处的资金,但各国对于外国投资者的管理规定又千差万别。这些司法管辖区对专注于中国进行投资的基金来说,很具吸引力,因为它们 通常允许来自不同国家的投资人参与投资,而不受美国或中国法律法规的管制。


2.离岸对冲基金



离岸对冲基金
    简单地说,就是在境外注册的对冲基金。人们把金融期货和金融期权称为金融衍生工具(financial derivatives),它们通常被利用在金融市场中作为套期保值、规避风险的手段。随着时间的推移,在金融市场上,部分基金组织利用金融衍生工具采取多种以盈利为目的投资策略,这些基金组织便被称为对冲基金。目前,对冲基金早已失去风险对冲的内涵,正好相反,现在人们普遍认为对冲基金实际是基于最新的投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧,充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用,承担高风险、追求高收益的投资模式。 

3.离岸基金的避税乐园



离岸基金的避税乐园
    离岸基金的主要作用是规避国内单一市场的风险,帮助客户进行全球化的资产配置。
 
    根据基金发行公司注册地以及计价币种的不同,可以分为:由国外的基金公司发行、募集,通过在国内成立的投资顾问公司引进、由国内投资者申购的基金,这类基金注册地在海外,特别是一些“避税乐园”(tax heaven),如英属维尔京群岛(British Virgin Islands)、巴哈马(Bahamas)、百慕大(Bermuda)、开曼群岛(Cayman Islands)、马恩岛(the Isle of Man)、都柏林(Dublin)和卢森堡(Luxembourg)等地区和国家,计价币种也是各种外币;
 
    还有由国内基金公司发行、募集资金,赴海外投资的基金。如果投资者有移民或子女有出国留学的打算,想把部分财产转移到国外,离岸基金将是一种合适的财务工具,因为贸然把资金汇到境外,可能会引发意想不到的后遗症。不少国家的税率很高(40-50%非常普遍),一旦资金进入到国外的银行,将来做任何事都会牵涉到纳税的问题。所以,最好是先将资金放在离岸基金上,可以方便投资者作全球的资金调配以及实现最佳的避税效果。

4.离岸基金是真的假的



离岸基金是真的假的
    根据基金从业人员规范,基金公司内部人员不会以任何途径和形式向客户推荐股票,更不会代客炒股。另外,基金公司也不会从事任何私募业务,不存在向客户承诺保底或者分享收益、代理买卖股票、与其他机构合作代理买卖股票等行为。
 
    投资者可以通过大型门户网站、基金公司网站、正式公布的客服电话等正规渠道了解基金公司,申购或者认购基金通过基金公司的直销机构和已经公告的代销机构的营业网点,警惕冒牌基金公司的诈骗行为。

5.离岸基金的优点和缺点



离岸基金的优点和缺点
    优点:
 
    1.避免双重征税;
 
    2.可以向有限合伙人进行实物分配;
 
    3.基金普通合伙人在很大程度上可以控制合伙企业;
 
    4.普通合伙人可以分享基金的利润,而且可以享受资本利得税待遇而非普通所得税待遇;
 
    5.有限合伙企业存续时间有限,一般事先约定;
 
    6.有限合伙人仅就其出资承担有限责任,普通合伙人承担无限责任;
 
    7.具有操作灵活性和商业保密性;
 
    8.有限合伙通常可以依据修订的美国《1986年国内税法典》第351节的规定设立成为免税体。 
 
    缺点:
 
    有限合伙在一些情况下对中国的基金还有些水土不服,有限合伙人可能不自觉地越位干涉普通合伙人的投资决策,所有很多PE干脆使用开曼的免除型公司做为基金的法律形式。


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